公司存在很多性质可以选择,我是选择有限公司还是无限公司;做一般纳税人还是小规模纳税人;做子公司还是母公司;我们做什么行业取什么名字;注册在哪里等等;这些都会导致我们企业的税率不一样,除了征收的税收政策不一样,甚至有些税种也不一样,所以只要有两钟方式可以选择,选择税最低的就是我们节税的过程。
选择公司的性质,选择的过程就是节税的过程。你可以选择的有:
1、 选择有限责任公司还是无限责任公司
2、 选择一般纳税人还是小规模纳税人
3、 选择做分公司还是子公司
4、 选择核定征收还是查账征收
5、 行业性质选择
6、 注册地选择
7、 公司名字的选择
选择有限公司还是无限公司呢?
大部分人都会选择有限公司,为什么呢?因为承担风险有限,无限公司承担的是无限连带责任,这是从风险角度考虑
从税的方面考虑呢?
有限公司需要交3种税——流转税、企业所得税、个人所得税
无限公司只需要交2种税——流转税、个人所得税。
假如说我们有50万利润,有限公司和无限公司分别需要交多少税呢?
有限公司:企业所得税=20*25%=12.5万;个人所得税=37.5*20%=7.5万;合计税金20万
无限责任公司:税率按5%-35% 直接按最高税率大概是50万*35%-速算扣除数大约等于17万左右
从这个例子来说,选择无限责任比有限责任交的税要低
单从税来看,无限比有限少了企业所得税
选择一般纳税人还是小规模纳税人?
一般纳税人最大的特点是进项可以抵扣,小规模纳税人不能进项抵扣
举个例子:如果我们购进货物90元,销售100元,税率16%,我们是成为小规模还还是一般纳税人好?
一般纳税人:(100-90)*16%=1.6元
小规模:100*3%=3元
这种情况是一般纳税人划算还是小规模划算?毫无疑问一般纳税人划算
还有一种情况假如我的进项90元拿不到发票,这种情况我需要交多少税呢?直接是100*16%=16元
注意哦:如果在这种情况下,如果拿不到进项发票,那我们做小规模公司还更划算。
所有做不做一般纳税人取决于,第一个你是否能拿到进项票;第二个你的差额有多高;
再比如:如果我的成本是10元,销售100元,差额90要交16个点税,那还不如直接做小规模了。
选择做分公司还是子公司呢?
子公司的好处可以独立享受税收优惠政策;
分公司相当于总公司的一个部门,所有的责任全部由总公司背负,所以分公司和总公司和合并缴税的。
举个例子:总公司盈利500万,分公司亏了500万,那么最后总分公司汇总申报,最后就是0*25%=0
子公司是是独立法人,所有的责任。风险自己承担,跟母公司没有关系
如果母公司盈利500万,子公司亏损500万,不能合并利润,母公司要交125万企业所得税,子公司亏损留着以后年度弥补亏损;但是子公司可以独立享受税收优惠政策、分公司不可以
比如注册在税收洼地、税收优惠政策的地方,子公司可以独立享受税收优惠政策,分公司不可以;
总公司如果有税收优惠政策,分公司可以跟着享受;母公司有税收优惠政策,子公司不能享受;
选择核定征收还是查账征收?
核定征收:只跟收入有关,与成本无关
例如:收入80万,税局核定税率8%,符合小型微利企业,那么要交多少企业所得税呢?
答案:80万*8%*10%=0.64万
查账征收:与企业收入、成本、利润有关
利润:收入80万,成本78万,利润2万,需要交多少税呢?
答案:2万*10%=0.2万
如果么有成本发票的情况下核定比较划算,假如核定了10个点利润,而时间利润没有10个点,就查账划算
行业性质选择
高新企业、软件企业、节能环保企业等这些都是国家鼓励的行业,国家鼓励的行业相对来说,就会有很多很多税收优惠政策,所有企业可以去选择,比如做培训的企业,是不是可以把自己的公司改为软件企业呢?培训免费,卖软件收费,一下子行业改变,通过改变企业模式来往行业贴上去,这样的话可以享受税收优惠政策
注册地选择
不同的注册地点,税收不一样。
中国有税收洼地,最著名的有西藏、拉萨、新疆霍尔果斯等,比如霍尔果斯在2020年以前注册的可以享受五免五减半的企业所得税政策,前五年免税,后5-10年企业所得税减半征收,减到12.5%
北上广深中心去税源非常充足,把企业注册在税源充足的地方,这个地方税务很容易完成任务,压根没时间搭理你查你。
所有可以注册在税收洼地和税源充足的地方
公司名字的选择
比如某某设备商贸有限公司,一看名字,基本上都是核16个点的增值税,实际上该公司是做服务行业的,服务行业是6%,取名字就应该往税更低的行业取名,可以去某某科技有限公司等
一切选择以最利于公司为前提。
总结一下
第一有限与无限的选择,我们要选择对我们最有利的税最少的
第二一般纳税人与小规模的选择我们也要区分和选择,哪个对我们最有利
第三分公司还是子公司是有讲究的
第四核定征收还是查账征收不能核定的除外
第五行业性质选择往有优惠的行业贴近
第六注册地选择是选择税收洼地还是税源充足地呢?
第七公司名称选择尽量选择谁更低的行业
利用公司性质进行避税节税需要综合考虑哦
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