收到供应商赠送商品会计分录(金蝶软件出纳做账流程)

收到供应商赠送商品会计分录

　　当企业收到供应商所赠送的商品时如果是没有发票的情况则需要按照公允值做会计分录，其分录为：

　　借：库存商品

　　贷：待转资产价值-接受捐赠非货币性资产

　　如企业收到供应商赠送的商品有发票时，则需计入到库存商品会计科目中进行核算，其分录为：

　　借：库存商品

　　贷：应交税费-应交增值税(进项税额)

　　贷：待转资产价值-接受捐赠非货币性资产

金蝶软件出纳做账流程

　　金蝶软件出纳做账的基本流程可为：凭证录入—过账—结转损益—再过账—打印凭证账簿报表—结账。这一系列流程。

　　具体操作如下：

　　1.进入软件后，点击"财务会计-总账-凭证处理"。

　　2.进入凭证处理后，点击凭证录入。

　　3.进入凭证录入界面后，根据原始单据手工录入凭证，然后点击左上角的保存按钮。

　　4.每月完成凭证后，月末审核过账，点击凭证处理——凭证查询。

　　5.进入凭证查询时，会自动弹出一个窗口，选择未过帐和未审核，然后点击确定。

　　6.这样就把未过账和未审核的凭证搜出来了。单击顶部的编辑，然后单击批批准。

　　7.批量审批成功后，点击第二行的“过滤”按钮。

　　8.点击过滤打开刚才的窗口，可以选择已批准和未发布。

　　9.过滤出已批准和未过帐的凭证后，单击编辑——全部过帐。

　　10.所有过账成功后，返回主界面，点击“总账——结账”。

　　11.单击“结帐”后，单击“最终结帐”。

　　12.进入结账界面后，点击开始按钮结账，轻松完成一个月的结账。

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