代理记账看原始凭证做会计分录主要包括以下的步骤:
1、熟记会计科目名称和编码;
2、熟练掌握经济业务涉及的会计科目之间的借贷关系;
3、把经济业务内容一致、涉及同类会计科目的并且接待方向一致的原始凭证进行分拣;
4、对分拣后的每组原始凭证计算出合计金额;
5、输入编制记账凭证。
具体怎么写会计分录,需要根据具体的业务来确定,给大家举个例子:根据取得的进项发票,做如下的会计分录:
借:库存商品或原材料
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:应付账款等科目
原始凭证是在经济业务发生时取得或填制的,用以记录和证明经济业务发生或完成情况的凭证。根据原始凭证登记记账凭证,根据记账凭证登记账簿。
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冲销多挂的应付账款,方法如下,有3个步骤:
第一步、应付账款可以放到其他应付款中体现;
第二步、转到其他应付款后,可以从银行存款中提相同金额的款项到库存现金(金额过大不建议提);
第三步、最后将其他应付款结转为管理费用,同时以库存现金的方式来付款(当然并不是真正付款,只是账套里的付款)。
在发生多挂账款时:
借:库存商品或相关科目
贷:应付帐款
多记冲销时,作相反科目或用红字冲销。
作相反科目:
借:应付帐款
贷:库存商品或相关科目
还可以用红字冲销:
借:库存商品或相关科目(红字)
贷:应付帐款(红字)
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当年的冲销,上年度的差错调整
那就是说对方没确认的账扣,你们给直接做其他业务收入了? 双方再次确认后,根据差额冲减收入,同时贷记应付。
这个问题蛮有趣的,应付账款贷方余额表示应支付尚未支付的负债,但是卖东西给别人计... 所以才转为应付款的,借:预收账款,贷:应付账款。很少见的会计分录,我自己都不相信会做...
应付账款借方表示你们多付了,应该是属于预付账款的范畴。 如果你们真的是付多了款或者预付账款不能收回,那么要请企业主管审批转营业外支出,如果你们是因为对方没有提...
将原来的分录用红字冲回,就等于以前的没做。然后付给对方钱的时候就借:应付账款 贷:银行存款。
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