当期所得税==应纳税所得额*所得税税率，应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。企业所得税是季末计提，在次月的15日之前进行申报纳税。企业所得税是采用季度预扣预缴，次年的5月31日之前进行企业所得税的汇算清缴，进行多退少补。计提时：借记所得税费用，贷记应交税费—应交所得税 缴纳时：借记应交税费—应交所得税，贷记银行存款。
我们企业在归集好了本月的收入，费用等之后，确认好了应纳税所得额，可以看看自己是不是属于小型微利企业，因为小型微利企业可以享受优惠。那么什么样的企业是属于小型微利企业呢?小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合：(1)年度应纳税所得额不超过300万元;(2)从业人数不超过300人;(3)资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
银行存款期初调账的编制方法一般是以双方账面余额为基础，补足对方已入账而我方未入账的账户金额，然后核实双方调整后的账户是否一致。
第一步：企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已支付但企业未支付的项目+银行已收到但企业未支付的项目。
第二步：银行对账单调整存款余额=银行对账单存款余额-企业已支付但银行未支付的项目+企业已收到但银行未支付的项目。
第三步：银行对账单存款余额+企业已收未收项目-企业已付未收项目=企业账面银行存款余额+企业已收未收项目-企业已付未收项目。
经过核对和调整，双方在“银行对账单”上的余额是相等的，这一般表明双方的核算没有错误。如果对账仍不对等，要么是未完全查清未清项目，要么是一方或双方记账存在错误，需要通过对账方式进一步查明原因并予以纠正。
调整后的银行存款余额是当日实际可用的银行存款金额。对于银行已转账但企业尚未入账的未结算项目，只能在银行结算凭证到账后才能入账，“银行存款对账表”不能作为记账依据。
应交所得税用银行支付时:借:应缴税费——应交所得税贷:银行存款例如:计提时:借:所得... 所得额是正确计算应交所得税的前提。根据现行企业所得税纳税申报办法,企业应在会计...
借所得税费用贷应交税费-所得税结转借本年利润贷所得税费用
计提所得税时: 借:所得税费用贷:应缴税费——应交所得税 用银行支付时: 借:应缴税费——应交所得税贷:银行存款
借 :所得税费用 130000贷:应交税费-应交所得税 130000 2)结转损益 借:本年利润 130000贷:所得税费用 130000 3)次月初交税 借:应交税费-应交所得税 130000贷:银行存款 ...
你好很高兴回答你的问题以银行存款缴税,借:应交税费-(这里要看你具体情况了)10000贷:银行存款10000
具体会计分录.:一计捉个人所得税,借.应交税款一一个人所得税20000。贷其它应收款一一个人所得税20000。二通过银行支付税款,借.银行存款一一20000,贷.应交税款一一个人...
计算本月应交增值税的会计分录:1、本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税... ”贷记“银行存款”。(四)当月上交上月或以前月份实现的增值税时,如常见的申报期申...
计算本月应交税金的会计分录为:借:应交税费/应交增值税/未交增值税贷:应交税费/应交... 会计分录:借:应交税费/应交增值税/已交税金贷:银行存款月末把当月所有进项、进项转出...
借:应缴税费—应交所得税 贷:银行存款
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