无形资产的报废不用其他的科目，直接结转报废就好!
无形资产的报废：无形资产预期不能为企业带来未来经济利益的，应当将该无形资产的账面价值予以转销，其账面价值转作当期损益(营业外支出)。
对于发放上年末计提的工资需要先做一个补提，在进行发放。有的小企业会计准则可以不做追溯，直接计入到当年。或者使用利润分配—未分配利润来代替损益，企业会计准则使用的是以前年度的损益调整来代替损益。也就是说用原有的管理费用销售费用等来代替。
发放上年未计提的工资的具体财务处理为：
借：以前年度损益调整小企业会计准则利润分配-未分配利润或是管理费用、销售费用等，
贷：应付职工薪酬。
之后工资的发放就可以和正常一样了。
(1)借:营业外支出 贷:应交税费-应交营业税 (2)借:应交税费-应交营业税 贷:银行存款
“固定资产清理”科目。 借:固定资产清理 贷:应付工资或现金。
企业让渡资产使用权的使用费收入,一般作为其他业务收入处理;让渡资产所计提的摊销额等,一般作为其他业务成本处理。确认收入时:借:有关科目 贷:其他业务收入&nbs...
待处理财产损溢科目的性质,它是个过度科目,它的借方反映预备损失,贷方反映预备收益...借:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢贷:营业外收入——固定资产盘盈 ...
二、装修金额较大,时间较长,进行资本化。即把固定资产转入在建工程,装修费用也进入在建工程。装修好后再从在建工程转入固定资产,继续计提折旧。
还具有管理的作用。 你的公司不管是直接发工资还是先计提工资,都要视同先计提“...贷:应付职工薪酬 发放: 借:应付职工薪酬 贷:现金或银行存款等 会计科目除记账外...
该科目属于损益类科目;影响当期损益,未出售资产公允价值变动损益也影响当期损益。因为该科目的本期余额将转入“本年利润”科目,所以对当期损益是有影响的。
1、计提工资时 借:管理费用--工资 贷:应付职工薪酬--职工工资 2、发放工资时,要代扣个税、养老保险、医疗保险和失业保险 借:应付职工薪酬--职工工资 贷:其他应付款...
假设工资100元,工资扣除10元,即应付职工90元。借:管理费用—工资 -10 管理费用-工资 100 贷:应付工资(或应付职工薪酬) 90借:应付工资(或应付职工薪酬) 90 贷:银行存...
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