会计人员在日常工作中会涉及到很多费用，不同的费用都要记录到不同的科目中。那么对于本月结转增值税留抵的会计分录怎么做?今天考呀呀老师就为大家介绍一下，希望可以帮助到大家。
对于本月有留抵增值税结转则这样做分录：
1.减免税额确认抵扣
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应交税费-应交税额(减免税额)
2.结转应交增值税
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
结转完毕后,应交增值税费-应交增值税二级科目余额为
应交税费-未交增值税 为下月应交增值税额.
当企业先付款后开票时，可以通过预付账款核算。
借：预付账款，
贷：银行存款;
等到收到发票后
借：相应科目，应交税费，
贷：预付账款。
在企业应设定的“预付账款”会计科目中，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。
企业因购货而预付的款项，
借记“预付账款”科目，
贷记“银行存款”科目。
预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项预付账款按实际付出的金额入账，施工企业的预收账款主要包括预收工程款、预收备料款等。
收款时做预收,借:银行存款,贷:预收账款。 1、先开票,然后对方再打款; 2、下月开票时确... ;贷:主营业务收入; 5、应交税费-应交增值税(销项税额) ;同时结转成本 ;借:主营业务成本...
1、根据开具的发票做帐时 借:银行存款 6000 贷:主营业务收入 5825.24(6000/1.03) 贷:应交税金--应交增值税 174.76(6000/1.03*3%) 2、还要做结转销售成本的分录 借:...
贷:应交税费/应交增值税/未交增值税再把上月缴纳的税金也转入未交增值税里,会计分录为:借:应交税费/应交增值税/未交增值税&nbs...
增值税(销项税额)同时,再将销项税额中的金额作为应免征的税额进行结转,会计分录为... 后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策,退税机关为税务机关。(四)先...
*3%=29.13 月底不需要结转税金,下月初申报增值税 的时候,直接 借:应交税费——应交增值税贷:银行存款 二、小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全...
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