增值税一般纳税人，计算缴纳增值税的时候，需要用销项税额减去进项税额，计算应缴纳的增值税。
应交增值税科目通几几个明细科目里反映他的应交税费和抵扣情况，如果进项大于销项，说明可以用进项进行抵扣，不用交税;月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税会计处理：
借：应交税金-未交增值税
贷：应交税金-应交增值税(转出多交增值税)
如果销项大于进项加留底税额，说明需要缴纳税款，一般做如下财务处理：
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)，
贷：应交税费—未交增值税。
办理增值税期末留抵税额退税需要符合的条件：
39公告规定，同时符合以下条件的纳税人，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额：
自2019年4月税款所属期起，连续六个月(按季纳税的，连续两个季度)增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元;
纳税信用等级为A级或者B级;
申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的;
申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的;
自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策的。
所得税 如果涉及递递延所得税的情况 借:所得税费用 递延所得税资产 贷:应交税费-应交所得税 或者: 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 递延所得税负债
所得税资产和递延所得税负债第二步:确定当期应交所得税第三步:确定当期的所得税... 所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有...
房地产开发商一般不会赊销房子,假如在市场发生大的困难时,也有可能用分次付款的方... 5501 营业费用、5502 管理费用、5503 财务费用、5601 营业外支出、5701 所得税、...
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 缴款时,借应交税费-应交所得税 贷银行存款 汇算清缴 时一般不动会计账有,有相应的调整根据调整项目计入递 延资产,递 延负债之类的...
递延所得税的会计处理: 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 借:所得税费用 贷:递延所得税负债 递延所得税资产的会计分录是:资产负债表日,企业...
要求:(1)做当期所得税费用的会计分录。(2)做与递延所得税负债有关的会计分录。(3)做与递延所得税资产有关的会计分录 6、应纳税所得额=8000-(480-240【固定资产折旧差异...
所得税,但是多交的这部分所得税在将来某个时间可以抵扣回来。 【递延所得税负债】... 当期少交了所得税,但是少交的这部分所得税在将来某个时间需要补交出去。 会计处理...
你好! 企业所得税核算应采用资产负债表债务法。企业应根据所得税准则的规定,对当期应交所得税加以调整计算后,据以确认应从当期利润总额中扣除的所得税费用,通过“所得...
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