申报增值税额和税控盘税额不一致,税控盘会被锁!
申报比对不相符的,向纳税人反馈比对不相符的内容,并按照下列流程进行处理:
1.申报比对不符的,除符合本项第2点情形外,暂不对其税控设备进行解锁,并将异常比对结果转交申报异常处理岗.
2.纳税人仅因为相关资格尚未备案,造成比对不符的,应当对税控设备进行解锁.
3.异常比对结果经申报异常处理岗核实可以解除异常的,对纳税人税控设备进行解锁;核实后仍不能解除异常的,不得对税控设备解锁,由税源管理部门继续核实处理.
4.异常比对结果经税源管理部门核实可以解除异常的,对纳税人税控设备进行解锁.核实后发现涉嫌虚开发票等严重涉税违法行为,经稽查部门分析判断认为需要稽查立案的,转交稽查部门处理,经处理可以解除异常的,对纳税人税控设备进行解锁.
5.异常比对结果的处理期限,由主管税务机关根据实际情况确定.
如果出现信息系统异常等突发情形,影响正常纳税申报秩序时,省税务机关可以采取应急措施,暂停申报比对.在突发情形消除后,可以根据实际情况重新启动申报比对流程.
可以次月调整报表,总账明细账对,只调表.
销项税额是指增值税纳税人销售货物和应交税劳务,按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额.
属于财务过程中的一个环节.销项税额分为含税、不含税两种.
在拿到银行扣税的单子以后:
借:应交税金-未交增值税
借:主营业务收入
贷:银行存款
反之就计入主营业务收入贷方
其实只要我们不存在虚假开票、偷税、漏税的情况下税控盘与实际缴纳税额不符是不可能出现的.当然了例外也有就是纳税人仅因为相关资格尚未备案的、系统异常的等情况.好了,今天关于税控盘与实际缴纳税额不符该怎么办的问题就先讲到这里,我们下期再见.
税控盘上抄报的税额与实际缴纳的税额相差两分钱,应该在填写增值税纳税申报表一时,以税控盘上抄报的税额为准,可以在申报表上更改税额相差两分钱。多交了就按多交的做账...
计提时的会计分录,再做一个数额为-0.1的就可以了如:借:应交税费—应交增值税-0.1贷:应交税费—未交增值税-0.1由于各人的做账习惯不同,可能走的明细科目不会有所不现。...
增值税税负率中的实际缴纳税额不包含附加税,只是单纯的已缴增值税。
收到的钱数不变,税额变了,收入当然要变。比如你原来是借:现金100.11贷:主营业务收入100.01销项税0.1,税多交了0.01,借方不变,贷方收入100,销项税0.11(数据是为了方便说...
1.企业在向税务部门实际缴纳本期增值税时,借:应交税费—应交增值税(已交税金)贷:银行存款2.企业在向税务部门缴纳上期增值税时,借:应交税费—未交增值税贷:银行存款1...
在企业所得税季度预缴申报过程中,若出现累计应纳所得税额小于实际预缴的税额,则该季度不用再缴纳企业所得税;在年度汇缴申报的过程中,若出现纳税调整后的应纳所得税额...
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