分两种情况
一、如果是增值税普通发票,跨月不得作废.
二、跨月的发票是无法在系统进行作废,只能做发票红冲.可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下,直接在税控系统上开具红字发票进行冲减.
跨月开错的普票,进入发票填开界面点击"红字"--输入发票号码、发票代码后核实信息无误后打印.其具体的流程参考如下:
1、发票管理--信息表--红字增值税专用发票信息表填开-填写信息后打印
2、进入红字增值税专用发票信息表查询导出界面选中开具的红字发票信息表点击上传
3、上传成功后生成信息表编号
4、进入专用发票填开界面点击"红字",选择"直接开具",将信息表编号直接输入后点"确定",核实信息无误后方可打印.
一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》.
《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证.
经认证结果为"认证相符"并且已经抵扣增值税进项税额的,一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息.
经认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"的,一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.
增值税进项税的跨月处理如何做账?以上内容就是小编老师本次讲解的相关资料,对此增值税专用发票的进项税跨月没有抵扣的话,会计处理上应该是通过红字发票的方式进行冲销处理的,如果你们对此跨月发票作废处理的资料还有疑问,那么小编老师建议你们可以来这里进行搜索.
增值税月未账务处理
贷:应付帐款(红字)2.收到正确的发票借:原材料借:应交税费---应交增值税(进项税额...处理方法:购货方应按规定进行帐务处理并抵扣进项税额,然后进行退货处理,到主管税务...
开具红字增值税专用发票销货方做账务处理要视情况而定。如单位在2014年4月30日前因销货退回开具红字增值税专用发票后,相应的记账凭证复印件需报送主管税务机关备案...
/单价(不含税)/金额(不含税,自动给出)/税率及税额自动给出/联系电话(你的)/申请理由:发...在你收到销售方一负一正的发票后:负数发票作进项税额转出,正数发票正常入帐即可。
借:制造费用(管理费用、生产成本)应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款
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