小规模纳税人适用的是简易征收率,一般企业为3%,按你们开给客户的发票的总金额除以1.03(即1+3%),计算得出不含税销售额,也就是应计入会计科目"营业收入"的金额,以此金额乘以3%,计算出应申报缴纳的增值税税额,会计账目上,计入"应交税费-增值税".
一般纳税人应缴纳的增值税,简单的说,其计算方法是=销项税额-进项税额,一般企业适用税率为17%,按照你们开给客户的发票的总金额除以1.17(即1+17%),计算得出不含税销售额,也就是应计入会计科目"营业收入"的金额,以此金额乘以17%,计算出销项税额,会计账目上,计入"应交税费-应交增值税-销项税";按照你们向供应商购货的支付的全部款项而取得的发票的总金额除以1.17(即1+17%),计算出不含税购进货物成本,计入会计科目"库存商品",以此金额乘以17%,计算出进项税额,会计科目计入"应交税费-应交增值税-进项税".正式一般纳税人,在不考虑以前累计尚未抵扣的进项税额的情况下,当月开出的销项票相应的销项税额合计减去当月已认证通过的全部进项发票相应的进项税额合计,则为当月该企业应申报缴纳的增值税税额.
纳税申报表申报是可以作废的.
在小编看来,没有必要将纳税申报表申报进行作废,可以将其直接撤销重新进行申报.
1、企业所得税纳税申报表是无法作废的,可以进行申报更正或者补充申报.
2、企业所得税纳税申报表将纳税申报分为正常申报、更正申报及补充申报.
纳税申报表的计算公式有哪些?其实通过上文小编老师针对公司的纳税申报表填写资料的相关介绍,相信你们都知道一般纳税人企业和小规模纳税人企业在申报纳税上都是有所不同的,如果你们对此两者纳税申报表的填写资料还有其他的疑问,小编老师建议你们可以来本网站上进行学习.
增值税申报表公式版
按表中公式填写。《增值税纳税申报表附列资料不动产分期抵扣计算表》例表填写方法:(一)本表由分期抵扣不动产进项税额的纳税人填写。(二)“税款所属时间”“纳税人名称...
在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标,计算公式为:应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意,计算该指标时应包括即...
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我天爷,纳税申报表总共才几个数字呀?你还自动生成,用得着吗?估计没人干这事吧?
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