两表中的未分配利润必须是一致的,否则报表是不平的,两表中也只有这个未分配利润是相等的.
如果确定在此期间没有出现过以前年度损益调整事项,没出现过利润分配事项,那么建议你执行如下检查程序:
1、检查上月是否一致,如果上月一致,那么可以确定问题出现在本月份.
2、检查本月份试算平衡表是否平衡,重点关注损益类科目是否余额为零,是否存在损益类科目发生额未做期末结转的情况.
3、如果试算平衡没问题,那么按试算平衡表的发生额,查验损益表各科目取数是否正确,是否存在损益表发生额与试算平衡表发生额不一致的情况(这是为了排除软件公式错误或者其他故障).
4、如果损益表确定没问题,那么调出本年利润科目当期发生额,与损益表的发生额做比对,看是否存在结转错误.
资产负债表中的期末未分配利润,并不能直接与利润表中的本期净利润核对相符,但是,与利润分配表中的期末未分配利润应当核对相符.
严格的来说,稽核关系是:资产负债表的未分配利润的差额,等于本年利润与股东权益变动表当期的发生额之和.
资产负债表中的"未分配利润"项目反映企业期末尚未分配的利润数额,而:期末未分配利润=?期初未分配利润?+?本期实现的净利润?-?本期分配的利润(含提取得各项盈余公积、分配的股息红利、以利润转增资本等).
未分配利润金额不一致怎么处理,这种情况下,需要找到原因进行针对性处理,大家可以参考上文,按你所在地地方税务机关的要求办理.而且我们必须要对会计制度进行全面了解,才能够处理好,本文到此结束,如果你想要了解更多的会计咨讯欢迎关注官网更新.
未分配利润不能直接转增实收资本。先要分配到盈余公积,再由盈余公积转增实收资本。借:利润分配—未分配利润贷:盈余公积借:盈余公积贷:实收资本
未分配利润”科目,借记“利润分配——未分配利润”科目,贷记“本年利润”科目。以当年实现的利润弥补以前年度结转的未弥补亏损,不需要进行专门的账务处理。企业应将...
上年资产负债表未分配利润误多填了金额今年1月已申报,现该咋帐务处理?如果只是报...如果是账务错误,就需要修改凭证。也要到税务局去更正申报。不知道你的账务怎么错误...
年末利润结转分录:借:本年利润贷:利润分配--未分配利润由于利润未进行分配,不需要结...利润(或发生的净亏损).企业期(月)末结转利润时,应将各损益类科目的金额转入本科目,结...
股权转让前未分配利润是处理方式是期末结转和弥补亏损,期末结转利润时,应将各损益类科目的金额转入本年利润科目,结平各损益类科目。由于未弥补亏损形成的时间长短不同...
资产负债表的期末未分配利润=期初未分配利润+本期实现的净利润(即利润表的利润)-本期已分配的利润
资产负债表中没有净利润科目,只有未分配利润。年初未分配利润+本年净利润-本年利润分配=年末未分配利润你说的两者之间的差异,应该就是由于本年利润分配引起的,而本...
提取任意盈余公积和向投资者分配利润等利润分配之后剩余的利润,它是企业留待以后年度进行分配的历年结存的利润。所以了,你上一年度的未分配利润加上本年实现的净利润...
#科目表示资产负债表的未分配利润公式中的代码在会计科目中没有。
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