按实际交纳税额来调整.差额可以多做提取税金,应交税金科目做平是根本.
出现该差异的原因是由于纳税人开票小数点后两位都会四舍五入,开票系统合计税额的计算方式为每一张发票的税额相加,而在增值税申报表中的计算公式为:税额=总销售额*适用税率,所以就会出现几分钱的差距.
如果出现相差几分钱无法申报,在申报系统根据实际情况进行手动修改销售额,使申报的税额与开票系统合计税额一致.增值税是在系统抄税报税的,以税务局抄报税数字为准.差0.02是由于计算某张或某几张发票税额的时候四舍五入造成的,所以调整入账时某张增值税发票上的税额.
计提的增值税与实际缴纳的增值税,如果相差不大(如相差了一分钱),会计上可以计入"营业外收入"或"营业外支出".
如果政策未规定差额部分不得开具专票,那就是允许下一环节全额抵扣了,也叫"差额征税,全额开票",这种方法销售方全额开票,差额纳税,购买方符合规定的可全额抵扣税款,减轻了销售方不能取得进项发票的税负问题,又使购买方的利益不受影响.对于可以全额开具增值税专用发票的"差额征税",应当通过申报方式体现出差额后的税款,而不能采取"差额开票"的方式.
普票申报税费差额怎么处理?综合以上内容所述,其实关于小编老师针对企业增值税普票和税费出现差额的处理资料在上文中都已经全部说完了,当然你们都知道在税务上应该是如何进行调整处理的,如果你们还想学习更多相关的会计知识,都是可以来本网站上找老师进行咨询的.
增值税上月申报错误
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必须查出来,做到一分不差。因为怕你账中不仅差一分。只要有差不管多少必须查出来做平。
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