增值税申报收入与开票收入会出现不一致情况,主要是开票系统有未成功上传的发票,导致申报数据与所抄税信息不一致.一般可以联系税务局予以解决.
1、小数点计算保留时,会因为收入累加计算与单张发票计算有出入.可以让税务局工作人员给予手工调整.
2、开票系统有未成功上传的发票信息,申报数据与所抄税信息不一致
3、申报数据填错,导致系统数据对比未通过.
开票金额的背后是增值税纳税义务
开票金额的背后其实是增值税纳税义务发生时间,我们来看看财税2016年36号文的规定:
纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天
收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项.
取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天.
纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天.
申报收入是不是要和开票数一致?按照上文小编老师阐述的相关介绍资料,相信你们都非常情况企业申报收入和开票的数额一定是一致的,采样才能保证企业是正常经营纳税的.即使不一致的数据也不用太担心,按照小编老师在上文中提及到的步骤处理即可,更多内容欢迎你们来这里学习.
申报未开票收入对方又要求开票怎么处理
开票与收入之间无完全关系,开票只是税务上的收入,是申报增值税的依据。开票并不是...要树立会计上确认按企业会计准则执行,申报纳税时按税法规定进行申报和调整,不能混...
借:利润分配-未分配利润贷:应缴税费-未交增值税上交:借:应缴税费-未交增值税贷:货币资金科目需要说明的是:进行以上账务处理时,应提前与税务沟通为妥。仅供参考
建筑企业工程结算时还没有开票,但增值税纳税义务已经发生,一般和所得税申报表收入应是一致的。供参考
。要是你确实是我所说的上月未开票收入本月开票的情形,那你要把申报数据导出来,到国税局单独申报,而不能从网上申报,电子申报必须保证两者一致才能报出去,故你是无...
收入”--录入金额或税额(对于贷方不是“主营业务收入”而是“其他业务收入”等,建议...开票分录,最好在摘要栏中注明未开票销售字样,在增值税纳税申报时,未开票收入填写在...
看你的数字,应该是一般纳税人,13%的增值税。收入10000是含税的,那么报税的报表里,在收入那一栏也应该填8849.56,在税额那一栏填1150.44,就是你要缴纳的增值税会计分录...
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