应付账款借方,表示有预付货款,供货方未开发票.
一、应付账款出现借方余额,是预付款,财务人员要先核查,供货方是否已交货,会不会是交货未开票,要催供货方财务开具发票.
二、根据不同的结果做不同的账务处理
1、材料验收入库,未开发票账务处理:
借:原材料-XX材料
贷:应付账款-暂估应付款--XX公司
2、材料验收入库,收到供货方提供发票后,要先冲销之前暂估入库的材料,再做完整的账务处理:
借:应付账款--暂估应付款-XX公司
贷:原材料-XX材料
借:原材料-XX材料
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应付账款-XX公司
三、超过五年没有处理的,只能做为坏帐处理
借:管理费用-坏账损失
贷:应付账款-XX公司
一、本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项.
企业(保险)按照原保险合同预定应向投保人收取的保费,可将本科目设为1122应收保费科目,并按照投保人进行明细核算.
企业(金融)应收的手续费和佣金,可将本科目改为"1124应收手续费及佣金"科目,并按照债务人进行明细核算.
不包括各种非经营活动发生的应收款项.因销售商品、提供劳务等,采用递延方式收取合同或吸引价款、实质上具有融资性质的,在"长期应收款"科目核算.
二、本科目可按债务人进行明细核算.
三、企业发生的应收账款,按应收金额,借记本科目,按确认的营业收入,贷记"主营业务收入"、"手续费及佣金收入"、"保费收入"等,科目.收回应收账款时,借记"银行存款"等科目,贷记本科目.涉及增值税销项税额的,还应进行相应的处理.
代购货方垫付的包装费、运杂费,借记本科目,贷记"银行存款"等科目.收回代垫费用时做相反分录.
应付帐款挂帐怎么做会计分录?综合以上内容所述,其实按照小编老师在上文中汇总的相关介绍资料,企业的应付账款出现挂账应当是根据不同的结果做不同的会计分录处理的,如果是超过了五年没有处理的话是可以做坏账处理的,如果你们对此上文讲解的资料还有什么其他的问题,不妨来本网站上进行搜索学习.
应付账款借方表示你们多付了,应该是属于预付账款的范畴。如果你们真的是付多了款或者预付账款不能收回,那么要请企业主管审批转营业外支出,如果你们是因为对方没有提...
既然是应付账款,自然还是记入应付账款科目下借应付账款贷银行存款
无需做会计分录。只要在最后一笔账下划上通栏红线在摘要栏注明结转下年字样,在新的账簿账户第一页第一行摘要栏注明上年结转字样,将其上年余额结转自下年余额栏。
可以暂时挂帐。同时,要加强催收帐款,对于确实无法收回的应付帐款,会计帐务处理:借:...处理方法。2、税务局只是对“营业外支出”是否能税前扣除进行审批。对会计帐不干...
应付账款转作营业外收入的会计分录借:应付账款贷:营业外收入应付账款属于负债类科目,借方代表负债的减少;营业外收入属于损益类收入,贷方代表收入的增加。
这是准则的规定;详细的讲就是你欠人家的钱,现在人家不要了,证明你的钱又多了!多的钱怎么办呢!会计的记账准则就要求你了,借:应付帐款(就是说你欠人家的钱减少了)贷:营业外...
你可以做一笔相反的分录,.借:银行存款10000.贷:应付账款-某公司10000.如果你退回的这笔钱还要在这个月再给某公司汇出的话,这笔分录也可以不修改,只要在追加一笔发生的...
是商业汇票吧?借:应付账款-xxx贷:应付票据汇票到期付款借:应付票据贷:银行存款。
罚款收入、捐赠利得等。需要注意的是:对于确实无法支付的应付帐款,在会计上应当计...做方向相反的分录。环球青藤友情提示:以上就是[转销无法支付的应付账款会计分录是...
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