根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,申请填开《信息表》的具体情况分析如下:
(1)购买方取得专用发票并用于申报抵扣的,发票联和抵扣联在购买方,由购买方填开《信息表》.
(2)购买方取得专用发票未用于申报抵扣,但无法退回的,发票联和抵扣联在购买方,由购买方填开《信息表》.
(3)销售方申请的情况,发票没交给购买方,或已经退回,发票联和抵扣联在销售方,由销售方填开《信息表》.
购买方需要在填开信息表的次月申报期就按信息表所列税额进行转出申报,而非等到红字发票收到再转出.
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.
申报系统会自动比对抄报税抄送的红字信息表的增值税额,如果和当期填报的《增值税纳税申报表》附表2第20栏不一致,就会无法申报.
1、收到的红字发票,目前不允许跟蓝字专票那样操作,不得扫描认证,只能在申报表表二中的红字专用发票那一栏填上红字税额;至于红字发票和税局认证的通知书,需要单独装订存档;
2、收到红字发票后的会计分录可以在进项税中体现,个人认为:
DR:原材料
应交税金-进项税
CR:应付账款
DR:应交税金-进项税转出
CR:应交税金-进项税
红字发票进项税税务怎么申报?综合以上内容所述,其实我们都知道如果是按照上文中小编老师汇总的关于红字发票进项税额申报的介绍资料,应当是按照其信息表的栏目进行填写的,如果你们对此内容的解读还有其他的疑问,小编老师建议你们是可以来本网站上进行搜索学习,对你们一定会有所帮助的.
红字发票怎么填报增值税申报表
抱歉。在前面的一个同样的求助问题那里回答有误了。你这个情况应是冲减了进项税额,造成企业多交增值税了。次月可以通过作进项税额转出来解决,填负数金额,相当于将上...
你这个月要到税务局申请开具红字发票,然后可以冲减当月的应缴税金.申报表填写与正常同,就是直接把应缴的税,减去冲掉的税.比如:五张发票,金额XXX,税额XXX(其中就包含负...
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