增值税计提和缴纳的会计分录:
计提时:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
下月缴纳时:
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
如果上月的已缴税金,上月交纳时:
借:应交税费-应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
月末结转:
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-应交增值税(已交税金)
应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税.月底,进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额.
1、计提时:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
2、下月交纳时:
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
3、如果上月的已缴税金,上月交纳时:
借:应交税费-应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
4、月末结转:
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-应交增值税(已交税金)
缴纳增值税的会计分录怎么写?整体上来说,按照小编老师在上文中阐述的相关介绍资料,企业在计提应交增值税的分录是可以计入未交增值税的明细科目,当企业缴纳的时候可以计入应交增值税科目核算的;如果你们对此上文提及到的会计分录资料有什么疑问,小编老师建议你们都可以来本网站上进行学习.
增值税计提和缴纳的会计分录:计提时:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税下月缴纳时:借:应交税费-未交增值税贷:银行存款如果上月的已缴税金,上...
写增值税的分录是:借:应交税费-应交增值税贷:银行存款
增值税即可;分录如下:借:应交税金-应交增值税-销项税贷:应交税金-应交增值税-进项税应交税费-未交增值税3、本月缴纳增值税以后,做会计分录借:应交税费-未交增值税贷:银...
(3)缴纳:借:应交税金-应交增值税-未交税金贷:银行存款扩展资料根据会计分录涉及账户的多少,可以分为简单分录和复合分录。简单分录是指只涉及两个账户的会计分录,即一...
缴纳增值税一般分为小规模和一般纳税人2种,如果是小规模,则直接做缴纳的分录,借:应交税费-应交增值税,贷:银行存款。如果是一般纳税人则需要先将本月应该缴纳的增值税做...
这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额,会计分录为:借:应交税金—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金—未交增值税次月15日前申报缴纳时借:应交税金—未交...
转出本月未交增值税借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷:应交税费——未交增值税缴纳借:应交税费——未缴增值税贷:银行存款计提消费税借:营业税...
企业实际支付增值税时,小规模企业和一般纳税人企业不同,小规模企业实际支付增值税时,分录为,借:应交税费—应交增值税,贷:银行存款。一般纳税人企业支付增值税时的分录为...
销售货物借:应收账款等科目贷:主营业务收入应交税费--增值税---销项税额缴纳时借:应交税费--增值税---已交税金贷:银行存款小规模纳税人不得抵扣进项税额。
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