上月开的增值税普通发票这月不能作废,跨月的发票都不可以作废的,只能开红字发票冲销.
增值税普通发票和专用发票隔月都不允许作废的,如果当时开错了,在次月只能开具负数发票.不同的是专用发票开具负数发票的时候需要到税局开具"开具红字增值税专用发票通知单",而普通发票开具负数发票的时候在电脑开票系统中直接开具就行.
1、用票单位和个人开发票后,如果发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或者取得对方的有效凭证.
2、开具发票时发生错误、误填等情况需要重开发票的,可以在原发票上注明"作废"字样后,重新开具.同时,如果专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的,也应该按填写有误办理.
3、发生销售折让的,在收回原发票并注明"作废"字样后,重新开具销售发票;需要注意的是,开具专用发票填写有误的,应当另行开具,并在误填的专用发票上注明"误填作废"四个字.
上月增值税发票如何作废?整体上来说,其实通过小编老师针对企业红字发票冲销的相关账务处理,上个月度的发票是不可以直接作废处理的,应当是需要通过红字发票进行冲销的,如果你们对此内容的解读还有什么其他的问题,不妨来本网站上找会计老师进行咨询,会有专业的会计老师给你们解答的.
增值税专票红冲流程
开错票当月未作废的,在下月申报时可以有两种操作,一是把错票当废票一样不申报收入,申报后产生比对异常,然后由主管分局按操作规程解锁后手工清卡;二是把错票当正常票在...
本月先按正常的增值税专用发票报税.12月份带开红字发票申请报告,记账凭证原件及复印件,销项票的发票联、抵扣联、记账联的原件用复印件、增值税开票系统开出的红字发票...
这种情况还是跟老板坦诚地说清,承认下操作错误,下个月调整过来。说实在的,没有其他方法好操作的。话说出,也就把事情交出来了,心里好受的多,这也是一个工作的经验。
这个月补记一笔收入,然后报税后在发票系统里自己开红字申请单,打印出纸质档和导出电子档到税务局去做红字申请,批准后拿回那批准号开负数发票就可以了。
忘记作废的发票,也应该作为正常发票先如实申报交税,然后再走冲红程序。
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