答:就是年度财务报表中的利润总额的累计金额,企业所得税季度报表中应纳税所得额的累计数.就是你当期的净利润,按以前年度五年的先后顺序进行亏损弥补.每一年的年度境内所得额按每年的利润表中的净利润填写.
当年境内所得额是调整后的应纳税所得额,费用额只是外籍人员适用,就是常规的扣款,应该不变的.而且外籍人员可以不用交纳社保.中方人员工资中,应纳税所得额就是扣掉2000后的金额,即你要用这个数来算所得税的.申报表如果带公式你可以填写一下试试看.最终和你的个税申报金额一致就行了
答:国家财政部为进一步支持小型微利企业发展,现就小型微利企业所得税政策通知如下:
一、自2018年1月1日至2020年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元,对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
前款所称小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:
(一)工业企业,年度应纳税所得额不超过100万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;
(二)其他企业,年度应纳税所得额不超过100万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元.
二、本通知第一条所称从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数.
从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定.
具体计算公式如下:季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标.
三、《财政部税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2017〕43号)自2018年1月1日起废止.
四、各级财政、税务部门要严格按照本通知的规定,积极做好小型微利企业所得税优惠政策的宣传辅导工作,确保优惠政策落实到位.
当年境内所得额是什么?刚才编者讲解的这个问题大家听后应该能理解了,当年境内的所得额是调整后缴纳的税金额,相信会计们能知道怎么做账了.很多小微企业的税金和一般纳税人有所不同,编者今天还给大家讲解了小微的优惠政策,希望能让大家参考学习.
当年境内所得额指的是什么
正确答案:D解析:该企业当年境内外应纳税所得额=33000+1600+400=35000(万元)韩国分支机构在境外实际缴纳的税额=1000×20%+600×30%=380(万元)韩国扣除...
正确答案:D解析:该企业当年境内外应纳税所得额=33000+1600+400=35000(万元)A国分支机构在境外实际缴纳的税额=1000×20%+600×30%=380(万元)A国扣除限...
C答案解析:[解析]该企业境内所得应纳税额=200×25%=50(万元),境外所得已纳税款扣除限额=100×25%=25(万元),境外实纳税额=100×20%=20(万元),境外所得在境内应补税...
B答案解析:境内所得应纳税额=300×15%=45万元;境外所得应补税额=50×33%-10=6.5万元。在我国应纳所得税=45+6.5=51.5万元。
×25%=125(万元)境外已纳税款扣除限额=125×100÷(400+100)=25(万元),境外实纳税额20万元,可全额扣除。境内已预缴25万元,则汇总纳税应纳所得税额=125...
正确答案:B:42.5答案解析:境外所得的抵免限额=50×25%=12.5(万元),实际在境外缴纳企业所得税10万元,应在我国补税=12.5-10=2.5(万元),则当年该企业汇总纳税时应在我国...
×25%=75(万元),境外已纳税款扣除限额=(200+100)×25%×100÷(200+100)=25(万元),境外实纳税额20万元,可全额扣除。境内已预缴50万元,则汇总纳税应纳所得税额=75-20...
可以直接照你企业的12月的纳税申报表主表来填,按国内销售金额来取数就行望采纳点赞
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