​应收账款客户退货怎么做账(退货给供应商怎么做会计分录)

应收账款客户退货怎么做账

答:1.做红字分录,把原来的借变贷,贷变借即可.

借:主营业务收入

应交税费 - 应交增值税 - 销项税额

贷:应收账款

同时冲回成本:

借:库存商品 贷:主营业务成本

2.如果应收账款已经收到了,就不用冲应收了,直接冲银行存款.

应收账款是什么意思?

应收账款(Receivables)应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等.此外,在有销售折扣的情况下,还应考虑商业折扣和现金折扣等因素 .

应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权.因此,应收账款的确认与收入的确认密切相关.通常在确认收入的同时,确认应收账款.该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算.

应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金.企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费,保证企业持续经营;对于被拖欠的应收账款应采取措施,组织催收;对于确实无法收回的应收账款,凡符合坏账条件的,应在取得有关证明并按规定程序报批后,作坏账损失处理 .

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