答:首先,冲红的发票,你需要做张红字的凭证,把之前的账冲掉.摘要栏写红字冲账就行(我平时就是这样写的).
然后按重开的发票,重新做一张蓝字凭证,摘要栏按你最开始填的那张填就行了.
具体的会计摘要如下:
1.冲红时
借:应收账款(红字金额)
贷:主营业务收入 (红字金额)
贷:应交税费--应交增值税--销项税额(红字税额)
2.重开时
借:应收账款
贷:主营业务收入
贷:应交税费--应交增值税--销项税额
红字发票(负数发票)开具方法:
方法一:1、先进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章.
2、导出电子信息,国税网站-网上申请-发票管理类-红字发票申请单,上报.
方法二:1、进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章.
2、拿《申请单》(一式两联)到办税大厅办理审批,取回开票通知知单.
1、销货方让购货方提供购货方所在地(区)税务局的"开具红字增值税专用发票通知单"通知单上标明所开红字发票的详细信息及开具红字发票的的理由.
2、销货方凭购货方提供的"开具红字增值税专用发票通知单"开具红字发票.
3、开具方法:打开"防伪开票软件"--点击"发票管理"--点击"专用发票填开"--点击"打开的发票上的负数"--输入所要开具红字发票的代码和发票号码--点击"下一步"--跳出所开具的发票的信息--打印此张"负数发票"即可.
以上详细介绍了跨月红字发票做账摘要怎么写,也介绍了红字发票开具流程是怎样的.作为一名开具红字发票的财务人员,一定要非常清楚,跨月红字发票做账摘要写法如本文所示.每一个会计人员都要学会会计处理,而会计处理在不断的变化之中,所以会计人员需要积极学习,本平台有很多学习机会.
两种方法都可以。摘要:冲减2月*号凭证,销货退回(或写其他原因)
计帐簿、凭证的页面和资料,不能任意更改、调换、增添和消除,要按规定的方法更正,在过去随意违规操作是犯罪行为
摘要栏就写"红冲X月X号凭证",分录就是原来那笔分录,但是用负数表示.会计帐簿、凭证...红字发票的原因,总之就是做账的人一看摘要就要清楚原因
没按其要求备注,这月已开红字发票和重新开票,金额都不变,请问如何做分录——这样可以不做分录。把发票附在其他的收入记账凭证的后面即可。红字发票如何做账分录:...
如果跨月就需要你的客户给你开一张拒收证明,说明这张发票有误,对方拒收,盖上对方单位的公章,然后带上相关资料去税务开局通知单后,就可以开局红字发票,然后开正确的发票...
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