答:资产的计税基础:
(1)固定资产计税基础=固定资产-税法承认的累计折旧
(2)外购无形资产计税基础=无形资产-税法承认的累计摊销.自行研发的无形资产计税基础=(无形资产-税法承认的累计折旧)×175%
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产计税基础=购入的成本
(4)投资性房地产计税基础=投资性房地产-税法承认的投资性房地产累计折旧
(5)其他资产,指的是未计提减值准备前的金额
汇算清缴是一个汉语词汇,拼音是huì suàn qīng jiǎo.是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种,在年度终了后的税款汇总结算清缴工作.所得税等税种,通常按纳税人的全年应税收入额为计征依据,在年度终了后,按全年的应税收入额,依据税法规定的税率计算征税.为了保证税款及时、均衡入库,在实际工作中,一般采取分月、分季预缴税款,年终汇算清缴,多退少补的征收办法.分月、分季预缴,一般按纳税人本季度 (月) 的课税依据计算应纳税款,与全年决算的课税依据往往很难完全一致,所以在年度终了后,必须依据纳税人的财务决算进行汇总计算,清缴税款,对已预交的税款实行多退少补.
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所得税汇算清缴资产计税基础怎么填
固定资产?是的话。为:历史成本基数-折旧-税法与会计处理差异调整差异:一般是时间...会产生永久性差异。如果是利润,则是会计利润+/-纳税调整后得出的计税基数
回答资产的账载金额填写账面入账原值,账载的本年折旧填写会计上当年计提的折旧金额,账载的累计折旧填写从入账开始到当前日期累计计提的折旧金额;资产的计税基础填写...
用不征税款购入的固定资产——这种表述不正确。汇算清缴中税收金额中的资产计税基础一般就是账载金额,除非税法有特殊规定,存在差异。账载金额就是账面入账金额,税收...
税法规定固定资产采用历史成本计量;而会计规定可以采用历史成本、重置成本、可变现...该大型设备的会计成本=1600万元该大型设备的计税基础=2000万元
帐载金额就是你的账面金额。计税金额就是按照税法规定进行调整后的金额。如果没有特别的业务,两个金额可以相等。
企业进行所得税汇算清缴时,要引起足够的重视。—、资产项目计税基础的确定。...可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧,待发票取得后进行调整。但该项...
摊销年限及资产折旧、摊销率计算的资产折旧、摊销额。6.第6列:填报纳税人按照税收规定的资产计税基础、资产折旧、摊销年限及资产折旧、摊销率计算的资产折旧、摊销额...
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