​怎么结转未交增值税公式(怎么结转未交增值税)

怎么结转未交增值税公式

答:    1、月末,将销项税转入未交税金借:应交税金-增值税-销项税额

贷:应交税金-增值税-未交增值税

2月末,将进项税额转入未交税金

借:应交税金-增值税-未交增值税

贷:应交税金-增值税-进项税额

假如月末未交增值税是贷方余额,则应交,假如为借方余额,则为留抵.

3、当次月交纳了应交税金

借:应交税金-增值税-已交税金

贷:银行存款

4次月将已交税金转销未交增值税

借:应交税金-增值税-未交增值税

贷:应交税金-增值税-已交税金

应交税金--应交增值税的明细科目有哪些?

增值税一般纳税人应在"应交增值税"明细账内设置:"进项税额"、"销项税额抵减"、"已交税金"、"转出未交增值税"、"减免税款"、"出口抵减内销产品应纳税额"、"销项税额"、"出口退税"、"进项税额转出"、"转出多交增值税"等.其中:

1."进项税额":记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产而支付或负担的、准予从当期销项税额中抵扣的增值税额;

2."销项税额抵减" :记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额;

3."已交税金":记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额;

4."转出未交增值税"和"转出多交增值税":分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额;

5."减免税款":记录一般纳税人按现行增值税制度规定准予减免的增值税额;

6."出口抵减内销产品应纳税额":记录实行"免、抵、退"办法的一般纳税人按规定计算的出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额;

7."销项税额":记录一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产应收取的增值税额;

8."出口退税":记录一般纳税人出口货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产按规定退回的增值税额;

9."进项税额转出":记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额.

怎么结转未交增值税公式?通过以上的介绍各位小伙伴清楚了吗?在很多财务软件中都可以设置自动结转,就用友T3来说,先在 自定义转账中点击新增,设置会计科目; 选择数量公式,录入FS发生额;根据科目设置辅助项,可按科目(辅助项)总数取数.

网友对​怎么结转未交增值税公式的相关评论