凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票,在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转下期继续抵减.相关分录如下:
如果是一般纳税人,企业发生技术维护费,按实际支付或应付的金额,借记"管理费用"等科目,贷记"银行存款"等科目.按规定抵减的增值税应纳税额,借记"应交税费--应交增值税(减免税款)"科目,贷记"管理费用"等科目.
如果是小规模纳税人,企业发生技术维护费,按实际支付或应付的金额,借记"管理费用"等科目,贷记"银行存款"等科目.按规定抵减的增值税应纳税额,借记"应交税费--应交增值税"科目,贷记"管理费用"等科目会计学堂整理的.
为方便企业填报,可根据实际情况采取下列方式填报:
(1)一般纳税人企业,在实际操作中也可以根据"增值税纳税申报表"计算该指标,计算公式为:应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额).同时注意,计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目.
(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业,可根据"增值税纳税申报表"中"简易征收办法计算的应纳税额"填报该指标.
(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业,在根据"增值税纳税申报表"填报该指标时还应扣除"应纳税额减征额".
(4)小规模纳税人企业,可根据"增值税纳税申报表"中"本期实际应纳税额"填报.
增值税税控系统技术维护费怎么处理?综合以上所述,关于增值税的税款系统的技术维修费用全额进行申报抵扣的,所以会计人员在申报全额抵扣都在在应交增值税科目核算的,相信小伙伴们看完上文资料后应当都有所理解;在本网站上关于税控技术维修费用的账务处理资料都可以来本网站进行搜索.
增值税税控系统技术维护费可以全额抵扣,不用认证,申报的时候在相应表格录入该发票的代码及号码、识别号、金额,生成数据即可全额抵扣。
没有期限无限时间不用认证抵扣申报表有个减免税填上全部金额就好了
填写在增值税纳税申报表附列资料四中的增值税税控系统专用设备费及技术维护费本期发生额中。增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳...
1、纳税人支付税控系统服务费等费用开支,符合条件的可依法全额抵减应交增值税;2、一般,在“应交税费------应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏,用于记录按规定抵减...
增值税纳税人购买(初次)增值税税控系统专用设备支付的费用及缴纳的技术维护费可在...增值税1416元贷:营业外收入1416元2、支付税控系统技术维护费370元借:管理费...
增值税减免税申报表有两张,你发上来的是附表四,还有一张增值税减免税明细申报表,你是不是没有填写完整啊,去看一下吧。
借:管理费用贷:现金借:应缴税费—应交增值税(减免税款)贷:管理费用
技术维护费抵减增值税分录:借:应交税费-增值税减征额贷:营业外收入-国家补贴收入不是贷记管理费用,这项费用是由国家财政补贴了。
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