如果红字信息表是有销售方自行开出,那所开红字发票自己留存.如果红字信息表是有购货方开出,那销方所开红字发票抵扣联、发票联就和正常蓝字发票一样盖章寄送给购方入账留存.,做进项税转出.
符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废.
(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
(二)销售方未抄税并且未记账;
(三)购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".
1、已经由购货方认证的增值税发票,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的,由购货方申请开具负数发票.
2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》.购买方不作进项税额转出处理.
3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单.购买方不作进项税额转出处理.
红字发票的抵扣联怎么处理?综合以上所述,关于红字专用发票的账务处理内容小编老师在之前的文章或视频中都有详细的介绍,在本文中关于红字发票的抵扣联的处理方式小编老师就说到这里了,如果大家还有什么地方看不懂的都可以来本网站进行搜索,这里还有专业的会计老师给你解答.
红字发票自己留存。如果红字信息表是有购货方开出,那销方所开红字发票抵扣联、发票...发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。参考资料...
红字冲销的发票,除记账联用于编制记账凭证外,发票联及抵扣联同时粘贴在一起,按月份装订后备查。
你应该收回之前蓝字发票的所有联次加盖作废章,现在新开的红字发票,不用寄给对方如果之前开具的蓝字发票,对方已经认证入账,则你需要把相应的红字发票抵扣联发票联,以及...
如果对方单位已记账就要把红字发票联跟抵扣联交对方冲销此发票,如果票还未给对方,则把发票联跟抵扣联,原开错的发票贴在一起,作为原始单据。
用一份红字发票记账联做账借:应收账款等科目(红字)贷;主营业务收入(红字)税费(红...发生了错票收回怎么更正:开具红字发票在开具正确蓝字发票开具红字发票依据:税...
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