(1)一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;
(2)实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额.辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后,借记"应交税费-待抵扣进项税额"明细科目,贷记相关科目.交叉稽核比对无误后,借记"应交税费-应交增值税(进项税额)"科目,贷记"应交税费-待抵扣进项税额"科目.经核实不得抵扣的进项税额,红字借记"应交税费-待抵扣进项税额",红字贷记相关科目.
辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后,借记"应交税费--待抵扣进项税额"明细科目,贷记相关科目.交叉稽核比对无误后,借记"应交税费--应交增值税(进项税额)"科目,贷记"应交税费--待抵扣进项税额"科目.
经核实不得抵扣的进项税额,红字借记"应交税费--待抵扣进项税额",红字贷记相关科目.
待抵扣进项税属于哪个科目?综合以上所述,根据小编老师阐述的相关资料,公司在处理当月没有抵扣的增值税,可以将其计入待抵扣进项税科目,而待抵扣进项税是属于应交税费科目下的明细科目,这点解释内容相信大家看完上文资料后都应一定的理解.其实大家想学习会计方面的资料都可以来本网站进行试试.
借:库存商品---应交税金---应交增值税(进项税额)贷:应付账款这时,就可以根据发票申请办理认证手续了,认证后就可以抵扣。(如果企业设置有“待抵扣进项税”科目,上面...
以前是计入待摊费用,以后就在应交税费下面设个明细记录吧
应交税金是老科目等同于新会计科目应交税费
待抵扣进项税应该只是个过渡科目,最终都要结转到应交税费-应交增值税(进项税额)中,你可以计入待摊费用-待抵扣进项税中或者计入应交税费-待抵扣进项税中,没有对与错的区...
你这个100税务局现在还不承认的所以不应该放在应交税费-应交增值税(待抵扣进项税)科目了的应该是;借;某科目贷;其他应收款-待抵扣进项税100贷;银行存款借;银行存...
进项税额大于销项税额,不需做任何会计处理,月末“应交税费—应交增值税(进项税额)”...科目体现借方余额,本月不需缴纳增值税,可在下期直接抵扣销项即可。补充一点,税务...
待抵扣进项税应该只是个过渡科目,最终都要结转到应交税费-应交增值税(进项税额)中。
如果你是想做报表调整,就在报表公式里把数据的取数调整一下就可以了。如果你是想做账务上的调整,就再做一张凭证,把这个科目的金额转到应交税金下其他科目中去,然后可...
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