根据《财政部国家税务总局关于减免及返还的流转税并入企业利润征收所得税的通知》(财税[1994]74号)之规定,对企业减免或返还的流转税(含即征即退、先征后退),除国务院、财政部、国家税务总局规定有指定用途的项目以外,都应并入企业利润,照章征收企业所得税.对直接减免和即征即退的,应并入企业当年利润征收企业所得税.
若公司为一般纳税人,在办理2020年1月属期增值税纳税申报时,应将当期适用免税政策的销售额等项目填写在《增值税纳税申报表》(一般纳税人适用)第8栏"免税销售额"、《增值税纳税申报表附列资料(一)》第19栏免税项目"服务、不动产和无形资产"对应栏次.
若公司为小规模纳税人,在办理2020年1月属期增值税纳税申报时,应将当期适用免税政策的销售额和免税额分别填入《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第12栏"其他免税销售额"、第17栏"本期免税额"对应栏次.
适用免税政策的一般纳税人和小规模纳税人,在纳税申报时,还应当填报《增值税减免税申报明细表》,填写时应准确选择减免税代码,准确填写免税销售额等项目.
增值税免税如何申报免税额?整体上来说,其实关于公司增值税免税一般都是通过零申报的方式进行处理,对于企业免征收的增值税可以将其并入企业利润中处理,如果大家对于上文中免征增值税的填写和申报还有什么问题的话,都可以来我们网站上进行搜索,这里有很多免费的资料可以查询.
根据《国家税务总局关于分摊不得抵扣进项税额时免税项目销售额如何确定问题的批复...免征增值税销售收入,不得进行不含税收入的换算。由此,免征增值税的增值税申报表与...
对于出口企业来说,减免税明细表中的免税项目填的是免税销售额,即外贸企业出口的符合退税和免税的收入,生产企业出口符合免税的收入。该栏数据要和主表第8栏一致。生产...
借:应收账款/银存贷:营业收入贷:应交税金--应交增值税(销项税额)2、将减免的增值税转入补贴收入借:应交税金--应交增值税(减免税款)贷:补贴收入3、冲抵销项税额借...
你上述申报表,需要交税1142.92元。只有把第1行、第2行的数额收入额填到第9、第10行才可以不用交税。
填写增值税纳税申报表不保存不通过,小微企业免税额显示黄色是因为没有在免税表格内填写免税金额。
增值税纳税申报表中第11栏《未达起征点免税额》填写发票的中的不含税金额,即8543.69元
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