1、暂估入库凭证借:原材料或库存商品(附明细)
贷:应付账款--暂估材料
2、次月冲回暂估入库凭证借:原材料或库存商品(红字)
贷:应付账款--暂估材料(红字)
3、收到发票该怎样做就怎样做就好了.
根据现行财务会计制度以及企业所得税法的规定与要求,固定资产已实际投入使用的,可按暂估价值计提折旧并在企业所得税前扣除,待办理竣工决算确定实际价值后,再进行相应的调整处理.分录一般如下:
暂估固定资产入账分录:
借:固定资产-暂估固定资产
贷:在建工程-暂估转入固定资产
财务决算批复入账分录:
先冲红原有暂估分录:
借:固定资产-暂估固定资产(红)
贷:在建工程-暂估转入固定资产(红)
在做以下分录:
借:固定资产-在用固定资产(无形资产或者长期待摊费用)
贷:在建工程-各明细科目
冲应付暂估款的分录怎么做?整体上来说,在上文中小编老师针对公司暂估账款的冲回处理是可以在次月进行处理的,会计分录上的处理可以通过应付账款下的红字暂付材料的子科目进行核算,相信大家看完后对此冲回暂估账款的解读都认可了,如果你不满意小编老师解答的资料,都可以来本网站上进行搜索.
存货暂估应付账款会计分录:暂估入库时:借:原材料贷:应付账款——入库未达账款拿到发票时,首先冲回已经暂估入库的原材料:借:原材料(红字)贷:应付账款——入库未...
做:借:固定资产--XX设备231400借:应交税金-应交增值税-进行税金39338贷:应付...贷:应付账款-暂估2707382.调出原来的预付款原始凭证,找有关经办人员,查明预付款金...
因为应付账款里的暂估应付款,是暂估的,不是实际的准确金额。进货时,有时先来货没来票,月底为了做到与库存的账实相符,所以做暂估入库,同时暂估应付账款。月初要进行还...
因为暂估的在以后期间将收到发票,收到发票时会作会计处理
两种都可以的!最终的结果是一样的。
下月收到发票再冲回暂估,以发票实际价税入账,做:冲回时:借:应付账款—暂估应付账款...贷:应付账款—**厂家234,000以上两笔分录也可以合并处理:借:应付账款—暂估应付账...
借:原材料贷:应付账款---暂估应付款下月初用红字借:原材料(红字)贷:应付账款--暂估应付款(红字)收到发票借:原材料(材料采购)借:应交税费--应交增值税--进项税贷:银行存款...
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