小规模纳税人开具的增值税普通发票写申报表时,把不含税收入填写到"税控器具开具的普通发票收入"一栏中.
一般纳税人收入填报注意事项
(1)一般纳税人开具增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)的,需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》第1列至第2列"开具增值税专用发票"当中.
(2)一般纳税人开具除增值税专用发票之外的发票,需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》第3列至第4列"开具其他发票"当中.
(3)一般纳税人取得的不开票收入,需如实进行申报,将相应收入填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》第5列至第6列"未开具发票收入"当中.
本表"本期销项税额"中的有关栏次,接下列要求填写:
(1)特区内工业企业如有"一般销售"、"地产地销"、"免税销售"情况的应分别填列,除特区内工业企业以外的其它企业,不得填报"地产地销"栏,所有企业如有"出口货物"情况的都须申报.
烟、酒、矿物油地产地销减半征收的,将销售额一半记入"一般销售"、一半记入"地产地销",分别按其适用税率计算销售税额.
(2)"货物或应税劳务名称",按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列.对一些生产、经营品种较多的企业,如果一张申报表货物名称填写不下的,可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表,
对汇总填报申报表的,必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列"货物"清单.
(3)"应税销售额"的填写口径,为增值税的计税销售额.如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用,也应填入"应税销售额"中.
增值税申报表发票张数怎么填?整体上来说,不管是一般纳税人企业还是小规模纳税人企业的增值税附表发票的填写在上文资料中都已经详细介绍,小编老师认为小规模纳税人企业在增值税附表上可能会简单一点,如果大家还有其他问题都可以来我们网站上进行咨询,这里有专业老师指导你们学习.
红字发票怎么填报增值税申报表
零税率适用的是出口货物,你填写在表一中的第16栏或17栏。如果是免税的,填写在表一中的第18栏或19栏。
增值税发票开错税率,要按正确的税率填写增值税纳税申报表。如果能收回的要收回重新开具。
根据发票汇总表中实际发生额及实际税额申报即可企业取得了红字发票证明,应开具红字专用发票和正确的增值税专用发票,若公司没有开具红字专用发票则系统中就没有体现该...
》第4栏,其利用税控器具开具的普通发票不含税销售额填写在第5栏。资料扩展增值税纳税申报表的增值税一般纳税人在纳税申报时,必须同时附列《发票领用存月报表》、《增...
税票上的备注栏写明为分期预预缴,那么在填写增值税申报表时,填列在分期预缴税款栏...有的是假发票、有的是个人消费相关的发票、有的是与经营活动无关的凭证,那么一旦被...
给你看看吧三、《增值税纳税申报表附列资料(表二)》填表说明(一)&nbs...1、第1栏“(一)认证相符的防伪税控增值税专用发票”,填写本期申报抵扣的认证相符的...
1、本月认证发票份数、金额、税额填入增值税申报表附表(二)的第2栏“其中:本期认证相符且本期申报抵扣”;2、上月待抵扣进项税额填入增值税申报表附表(二)的第3栏“前...
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