​支付货款发票未收到账务处理(发票多开了并且不用付款如何做账)

支付货款发票未收到账务处理

支付款项时

借:预付账款

贷:现金(银行存款)2、收到材料且未附发票时

借:原材料-暂估

贷:预付账款3、收到发票时

借:原材料-明细科目

应交税金-增值税(进项税)

贷:原材料-暂估

工业企业预付账款的核算如何处理?

1、企业预付货款

借:预付帐款

贷:银行存款

2、收到所购物品,根据发票帐单等列明的金额

借:材料采购等

贷:预付帐款

3、补付的货款

借:预付帐款

贷:银行存款

4、退回多付的货款

借:银行存款

贷:预付帐款

若私营公司预付货款情况不多,也可将预付的货款直接记入"应付账款"科目的借方,预付货款时,借记"应付账款"科目,贷记"银行存款"科目,收到材料或商品时再予以转销.若期末编制资产负债表时,"应付账款"所属明细科目有借方余额的,应将这部分借方余额在资产负债表的资产方列示.

支付货款发票未收到账务处理该怎么办?综合以上所述,根据小编老师讲解的会计分录来看,相信小伙伴们看完后应当都知道可以利用预付账款等科目来记录支付账款后没有及时到发票的情况,如果大家还想学习更多没有发票支付账款的知识,欢迎你们来本网站进行学习,这里有很多专业的老师指导你们的.

网友对​支付货款发票未收到账务处理的相关评论