答:货币资金明细表可以看做是银行存单检查表的汇总,货币资金明细表的作用是分析货币资金的组成,其中库存现金多少、银行存款多少、其他货币资金多少,所以写总数即可.后者开户银行当然是写银行的名称,比如中国工商银行XX支行,一般还会要求你把账户也一并写上;户名就是公司在这个银行开户的名称,一般就是公司的名称,这些信息一般都会在银行对账单上找到.
其他货币资金业务错弊的一般查证方法.主要包括以下几种:
1、查阅各种存款日记账,查证各种专户存款开立是否必要.如外埠存款是否因临时、零星采购物资所需而开立,信用证存款是否确实因在开展进出口贸易业务中采用国际结算方式所需而开立.
2、要求企业提供各种书面文件,查证开立各种专户存款是否经过适当的审批手续,其数额是否合理.
3、从日记账记录中抽出数笔业务查证其原始凭证和记账凭证,查证各存款户支用款项是否合理,即是否按原定的用途使用;是否遵守银行的结算制度;采购业务完成之后是否及时办理结算手续;有无非法转移资金的现象.
4、对于在途货币资金,应根据汇出单位的汇款通知书,查证在途货币资金的形成是否真实;在货币向资金发生后是否及时入账;收到在途货币资金后是否及时注销;对于长期挂账不注销或一直未收到款项的应查明原因.
其他货币资金的核算:其他货币资金指除了库存现金、银行存款以外的其他货币资金,包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和信用证存款、信用卡存款和存出投资款等.设账:其他货币资金--外埠存款、其他货币资金--银行汇票、其他货币资金--银行本票、其他货币资金--信用证、其他货币资金--信用卡、其他货币资金--存出投资款等.以上就是其他货币资金明细表看什么填的全部内容,如果还有不懂的欢迎继续咨询本网站的老师.
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