答:如果是联网报税的,已经认证的增值税票已经在网上开票系统里,不需要自己录入;如果的手工帐或电脑帐里没有的话只需要调整会计帐的,可以咨询当地国税局的办税员协助处理.当月认证的增值税专用发票当月必须申报抵扣,否则以后月份不允许抵扣.
根据《关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》(国税函[2009]617号)
增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额.
增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票、机动车销售统一发票以及海关缴款书,未在规定期限内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核比对的,不得作为合法的增值税扣税凭证,不得计算进项税额抵扣.
发票认证是指税务机关对增值税一般纳税人取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票抵扣联和运输发票抵扣联,利用扫描仪自行采集其密文和明文图像,运用识别技术将图像转换成电子数据,然后对发票密文进行解密,并与发票明文逐一核对,以判别其真伪的过程,不包括防伪税控认证子系统增值税专用发票抵扣联信息企业采集方式.
认证相符的专用发票(包括人工校正认证相符)认证完毕后,当场向企业下达《认证结果通知书》和认证清单,要求企业当场核对发票份数,并返还企业认证相符的增值税专用发票
无法认证、纳税人识别号认证不符和发票代码号码认证不符(指密文和明文相比较,发票代码或号码不符)的发票,将发票原件退还纳税人
密文有误、认证不符(不包括纳税人识别号认证不符和发票代码号码认证不符)和抵扣联重号的专用发票必须当即扣留;对远程认证结果为"认证未通过"的专用发票抵扣联,应在发现的当日通知纳税人于2日内持专用发票抵扣联原件到税务机关再次认证,对仍认证不符的或密文有误的发票,必须当即扣留
增值税一般纳税人取得2010年1月1日至自2017年6月30日期间开具的增税专用发票、公路内河货物运输业同意发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证.取得2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票,应自开具之日起360日内认证或登录增值税选择确认平台进行确认.以上就是小编整理的关于前期已认证未申报怎么处理的全部内容,希望对大家有所帮助.
当期认证未申报抵扣
原来怎么做的还按原来做负数冲回去换票换来票后在从新做原来的凭证
申扱表附表二中(三、待抵扣进项税额)有本期认证相符但未申扱抵扣这项,把数字填这里就可以了。做退货重开,不是发票开错了和真的退货业务,这样处理很麻烦而且对方也不愿...
税务部门有规定,进项税本期认证本期抵扣,但进项税申报附表上也有一栏,“上期认证本期抵扣”,不过可以税务部门不会同意的。你只有按费用处理了,钱不多也不值当。
6、发生退货,销售折让收到购货方抵扣联、发票的处理方法。7、税务机关代开专用发票...因此期初已认证相符但未申报抵扣的增值税专用发票应作废处理。扩展资料:增值税专...
期初已认证相符但未申报抵扣的增值税专用发票要处理方法:可以在下个月申报增值税时补进附表2里,有个上期已认证未抵扣栏目。抵扣在国内一般意义上讲即增值税抵扣。增...
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