答:在报表中应该将抵减金额与增值税分开填写.
1、增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税额减征额".当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写.
2、当本期减征额大于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.同时还应填写附表四和增值税减免税申报明细表.当期备案的需要填写"本期发生额".
3、"本期实际抵减税额"填写本期需要抵减的税额,不能大于主表19栏与第21栏之和.未抵减部分填入"期末余额"结转下期继续抵减.
4、小规模纳税人将抵减金额填入《增值纳税申报表(适用小规模纳税人)》第16栏"本期应纳税额减征额".
5、当本期减征额小于或等于第15栏"本期应纳税额"时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第15栏"本期应纳税额"时,按本期第15栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.同时,还应填写增值税减免税申报明细表.当期备案的需要填写"本期发生额".
6、"本期实际抵减额"填写本期需要抵减的税额,不能大于主表15栏本期应纳税额.未抵减部分填入"期末余额"结转下期继续抵减.
企业买防伪税控金税盘允许全额抵扣.
借:管理费用
贷:库存现金或银行存款
借:应交税费
贷:管理费用借:应交税费-应交增值税
贷:应交税费
以上详细介绍了税盘抵减税额怎么申报,也介绍了税盘发票抵减税额怎么做会计分录.作为一名企业的财务会计,一定要特别的清楚,税款抵减税额的申报方式应该如本文所示.如果你已经阅读了本文内容,还想知道更多一些,关注一下本平台相关内容吧.
你好!抵减分录借:应交税费-应交增值税贷:管理费用-办公费
无法维修的免费更换。抵减金额归属为减征税额上述两项抵减增值税的费用,不属于进项税额抵扣,而是作为增值税的减征税额。因此,纳税人在填写纳税申报表时,对当期可在...
初次购买金税盘在增值税申报表中怎么填写谢谢
税控维护系统需要抵减的费用不填附表三和附表五,也不影响附表一。应该先在“增值税减免税申报明细表”的填写当期实际发生额、本期应抵减税额、本期应实际抵减税额,然...
如果是首次购买的话,可以全额抵减应纳增值税额。不是首次购买就不能抵减……
没达到起征点,当月没有要缴纳的增值税,税控系统技术服务费是不能抵减的,但是可以在以后一年内,有增值税的情况下抵减。
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