答:按照新的《广东省增值税一般纳税人申报办法》的增值税纳税申报表填表说明中有关"期初未缴税额"的解释,"期初未缴税额"等于前期"期末未缴税额"加本期收到的经税务机关审核批准的预缴税金多征退税.但是普通意义上来说就是上个月应交未交的税款,指上一期期末的应纳税额到本期就是期初未交税额.即上个月末的税费累积到下个月初交(如11月份末税费,12月份初交),累积到下个月初的税费就会显示为期初未缴纳税额.
期初未交税额就是上月产生的增值税,应该在本月交的,如果已经交了,那么在表的第27行,显示本期已缴纳税款,第30行显示本期缴纳上期应纳税额.
公式如下:
期初未缴税额=上期的期末未缴税额
期末的未缴税额=期初未缴税额+应纳税额合计-本期已交税额
比如:第25项"期初未缴税额(多缴为负数)"栏数据,为纳税人前一申报期的"期末未缴税额(多缴为负数)"减去抵减欠税额后的余额数.这个数为应交增值税--未交增值税科目金额,借方余额为多缴数,贷方余额为欠缴数.再减去当期发生的欠缴税额即可.
总而言之,纳税表一般都需要填销售额、进项税、销项税和"期初未缴税额(多缴为负数)"的这几栏.因此对于期初未缴纳税额的了解是势在必行的.
以上详细介绍了期初未交税额为负数怎么理解,也介绍了期初未交税额如何计算.作为一名企业单位的财务会计,一定要非常的清楚,期初未交税额为负数的理解方式如本文所示.如果你已经认真阅读了本文内容,还想知道更多一些,关注一下本平台相关内容吧.
1、25行和33行。期初未缴税额(多缴为负数)的“期初”最不明白,这个期初怎么理解?“期初未缴税额”中“期初”指的是6月份,因此该栏填列6月份24栏“应纳税额合计”数...
多交的税额,在你进行有税申报的时候,系统会自动扣除已缴纳的税额,按本期产生的应纳税额-上期已纳税额的差额收税。
期初未缴是指你在本期期初是没有缴纳的税金,也就是上期期末没有缴纳的。比如:五月份你公司经计算应缴纳增值税5万元,这个数字实际是在六月初的征期里申报的,你再交纳的...
xun007-:期初未缴税额(多缴为负数))-822.97,为纳税人前一申报期的多缴的822.97税款。
不能这么说,因为“期初未缴税额”这个项目多缴的情况是负数的,前面纳税是否正确需要查看以前的账目
留抵下期
一般情况下有几种可能,一是上月有留抵扣的税额,二是多交税造成负数,还有其他情况造成,比如输错金额网络出错等。
相关文章
