营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额.如果流动资产等于流动负债,则占用在流动资产上的资金是由流动负债融资;如果流动资产大于流动负债,则与此相对应的"净流动资产"要以长期负债或所有者权益的一定份额为其资金来源.
营运资金的特点:
(1)流动资产的特点:投资回收期短、流动性、并存性和波动性.
(2)流动负债的特点:融资速度快、弹性高、成本低和风险大.
运营资金是指流动资产与流动负债关系的总和,在这里"总和"不是数额的加总,而是关系的反映.
运营资金一般具有以下特点:
(1)周转时间短.运营资金可以通过短期筹资方式加以解决.
(2)非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现,这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义.
(3)数量具有波动性.
答:营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数
其中:营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)
周转天数=360/周转次数
应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额
预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额
存货周转次数=销售成本/平均存货余额
预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额
应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额
营运资金需求量=营运资金量-自有资金
营运资金周转率是营运资金周转天数被365天去除,而得到的年周转次数.
好了,营运资金量是什么意思!营运资金量计算公式是什么?相信各位看完本篇内容之后应该都会了解的差不多了,如果你们还有其他的疑问,可以来咨询我们的老会计答疑,我们将会为你答疑!希望对大家有所帮助!
营运资金量计算公式
营运资本=流动资产-流动负债,这是一个固定的概念;而营运资金的概念比较宽泛,现在的各种解释也是没有定数,其实广义的营运资金可以理解为流动资产(字面上就是营运的资金...
营运资金是指流动资产减去流动负债(短期负债等)后的余额。如果流动资产-流动负债>0,则与此相对应的“净流动资产”是以长期负债和投资人权益的一定份额为资金来源;如...
1、营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。2、流动资产在资产负债表上主要包括以下项目:货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付费用和存货。3、你可以调...
1是个基数,表示上年度的全部销售收入。
借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上,预测各项资金周转时间变化,合理估算借款人营运资金量。在实...
自有资金=所有者权益-固定资产-待摊费用
相关文章
