进项税转出的凭证:
借:在建工程、应付福利费、管理费用等
贷:应交税费---应交增值税(进项税额转出)
企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过"应交税费--应交增值税(进项税额转出)"科目转入有关科目,不予以抵扣.
小规模纳税人直接减免增值税的会计处理.
月份终了时,将应免税的销售收入折算为不含税销售额,按6%或4%的征收率计算免征增值税税额.作会计分录如下:
借:主营业务收入
贷:应交税金--应交增值税
借:应交税金--应交增值税
贷:补贴收入
进项税额转出加计抵减填哪里
按照政策规定,自2019年4月1日至2021年12月31日,对生产、生活性服务业纳税人,可以适用加计抵减政策.生产、生活性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(以下称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人.四项服务的具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号印发)执行.如果您符合上述政策规定,可以通过填写《适用加计抵减政策的声明》,来确认适用加计抵减政策.
填写步骤如下:
点击【我要办税】--【综合信息报告】--【《增值税适用加计抵减政策的声明》】填写对应信息后点"保存"即可.
4月1号之后允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额,在申报表如何填写
附件条件的企业,按照规定当期计提加计抵减额,在增值税纳税申报表附列资料(四)中的"二、加计抵减情况"相关列次填报,本期实际抵减额最终会在主表第19栏"应纳税额"中反映,第19栏"一般项目"列"本月数"=第11栏"销项税额""一般项目"列"本月数"-第18栏"实际抵扣税额""一般项目"列"本月数"-"实际抵减额";第19栏"即征即退项目"列"本月数"=第11栏"销项税额""即征即退项目"列"本月数"-第18栏"实际抵扣税额""即征即退项目"列"本月数"-"实际抵减额".
阅读完上文,"进项税额转出后附加税!进项税额转出后的附加税怎么做账?"你已经了解了吗?如果您还有疑问,可以点击右下角小窗口跟为你们会计老师互动交流.如果你觉得本篇内容对你有所帮助,你也可以把它分享给你身边跟你一起学习会计的朋友.
进项税额转出需要缴纳附加税,因为进项税额转为销项税额项,所以要计算缴纳税金附加。
如果有留底税额,大于转出税额,不用缴纳附加税
你好,当期有增值税就交附加税月不超过10万免水利基金和二个附加交城建
进项税额转出额不需要交附加税费。进项税额转出额,不是附加税的计税依据,附加税不对进项税额转出额征税。附加税费通常指的是城建税、教育费附加、地方教育费附加,这...
转出跟附加没关系,缴纳多少增值税就按那个数来提附加。
免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额,纳税检查调减进项税额等借:管理费用/销售费用/在建工程等(根据实际用途划分)贷:应交税费-应交增值税-进项税转出-非应税项...
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)4416.062、借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)4416.06贷:应交税费-未交增值税4416.063、借:主营业务税金及附加485.7...
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