已经认证的增值税没抵扣完可以留次月再抵扣.依据国税函〔2009〕617号规定,增值税一般纳税人取得的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额.因此你增值税专票认证以后,一定要在次月申报抵扣,如果没抵完可以留抵.
什么可观原因会导致增值税已经认证而没有抵扣?
(一)因自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣;(二)有关司法、行政机关在办理业务或者检查中,扣押、封存纳税人账簿资料,导致纳税人未能按期办理申报手续;(三)税务机关信息系统、网络故障,导致纳税人未能及时取得认证结果通知书或稽核结果通知书,未能及时办理申报抵扣;(四)由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职,未能办理交接手续,导致未能按期申报抵扣;(五)国家税务总局规定的其他情形.
要看你有什么有报税的时候申报.
如果没申报,那税务局就是同你放弃抵扣.
你下个月做账没问题,但是进项税不得抵扣了.
进入相应的成本或原值中.
不打算抵扣已经认证的进项税,做进项税转出处理,可抵扣的进项税多,应交税费就是负数.
具体做法如下:
1、收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税).
2、开出增值税发票:贷:应交税费-应交增值税(销项税),销项 - 进项 = 本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数.月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应交税费-应交增值税 科目余额应该是0).
3、如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税.
4、如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是负数做相反分录,如果月末《应交税费-未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵;如果月末《应交税费-未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额.
5、交税后:借:应交税费-未交增值税-已交增值税贷:银行存款.
因为已经认证的增值税发票是没有期限的,各位处理人可以将其留到下个月再进行抵扣.那么小编关于问题"进项税已认证没有抵扣怎么处理!增值税已经认证忘记抵扣如何处理?"就介绍到这里.相信大家对于这个类型的财务知识都有所了解了.如果还有其他关于企业的财务问题,可以咨询我们会计网站的在线老师,可以直接在线向我
原理上可以开具红字发票冲销,再重新开具发票认证抵扣。但是你开红字发票后,会自动生成进项转出,同样达不到进项抵扣的。作为辅导期一般纳税人,在这期间本身就要税务通...
借:应交税费-应交增值税-待认证抵扣税额贷:应付账款二、抵扣时分录:借:应交税费-应交增值税-进项税额贷:应交税费-应交增值税-待认证抵扣进项税额三、没有抵扣的,应将其...
如果是发票抵扣联没有认证的话,可以在下个月认证,在账务处理上先把进项税入待认证进项税科目,下个月认证后,再待认证科目转入进项税额就可以了。
没有及时认证的话就只能全部计入成本了。提醒一下,增值税发票认证期限是180天。
已认证没有抵扣的进项税可以留抵以后,只要是在规定的期限内抵扣都是可以的!
根据国税发【2006】156号文,已认证的发票发生销货退回,由购买方向自己的主管税务机关申请开具红字发票通知单,对退货的部分做进项转出。销售方凭购买方主管税务机关开...
相关文章
