​供应商多开票做进项税处理分录(供应商多开专票怎么做账)

供应商多开票做进项税处理分录

1.

不处理;

2.

将多余进项税转出+不含税价金额,倒挂往来帐;

3.

将多余进项税转出+不含税价金额,作为客户免单;

如果金额较少作为理财费用,冲减当期财务费用;

如果金额较大可作为债务重组收入,计入当期损益.

供应商开票加收税点的会计分录

增值税是对增加价值的部分纳税,而不是全额.例如,进货4000元,销售5000元,税率17%

应交增值税=(5000-4000)*17%=170 -- 实际就是1000元乘以17%税率,即为170元,而你单位多收了250元,实际上还赚便宜了.

一般销售商说几个点的税,像你说的5%税点,是把进项和销项抵减后的平均水平考虑进去了,就是说用自己的进项税与销项税抵扣以后,还能小于5%,这样就不亏.

这里的5%也可以理解为增值税税负,你单位的增值税税负=应交增值税170/5000=3.4%.可以的话建议你们单位可以给他人让更多税点,竞争力就强.

支付开票的税点的分录怎样写呀?

支付开票的税点应该包括在发票里面,不能单独做分录.

收到发票后,借:材料 借:应交税费-应交增值税-进项税 贷:银行存款(从银行汇的货款和开票税点)

税点的含义应该不需要多解释,书本上的知识需要有些死板,但非常有用,会计小编整理的供应商多开票做进项税处理分录!供应商开票加收税点的会计分录就说到这,更多关于开票收税点的实操知识就在这里.

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