开红字发票具体的会计分录方法:
1、红票:
借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)
2、蓝票:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
基本要求:一红一篮对冲.
具体规范:
开票方已根据错误发票确认收入的,应该优先以红票为原始凭证做红冲分录,然后根据蓝票做正确分录;未根据错误发票确认收入的,可直接根据蓝票进行账务处理.
受票方已根据错误发票确认成本的,应该优先以红票为原始凭证做红冲分录,然后根据蓝票做正确分录;未根据错误发票确认成本的,可直接根据蓝票进行账务处理.
1、借:银行存款 (红字)
贷:主营业务收入 (红字)
贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)
借:银行存款
贷:主营业务收入
贷:应缴税费-增值税-销项税
2、借:本年利润 (红字)
贷:主营业务收入 (红字)
贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)
借:本年利润
贷:主营业务收入
贷:应缴税费-增值税-销项税
12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票,冲减当期销售额和销项税额;注意:如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的,建议先不开具红字发票;增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的.
发票冲红怎么做分录?关于这个问题小编做了以上解答,希望能够帮到大家.开具红字发票是由国家税务总局办公厅 根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条开具的红字发票.分为红字普通发票和红字增值税专用发票.
红冲发票也要做帐,它的做法就是按你要冲销的凭证,借、贷方科目都相同,不同的只是金额为红字。
用红笔作一笔同样的分录。
借:主营业务收入应交税费——增值税——销项税贷:应收账款、银行存款借:库存商品贷:主营业务成本
等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票。开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。借:银行存款/应收账款负数...
你以前怎么做的,同样都变为负数就行了,(红字)
借:银行存款或应收帐款:金额(负数)贷:销售收入:(负数)贷:应交税金:(负数)
找原来进货的分录红字冲回就可以
如果多的话可在下个月调正,也就是在下个月有税时冲回多交的部份,将原分录红字重做,在做正确的蓝字分录,多交的就把当月应交数冲减了。但是要保证申报数据别算错了。
开具工程款红字发票后,按照原先的蓝字发票的同样科目做负数会计分录。应交税费科目也是同样做负数冲减。
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