未交增值税计算表怎么填写，数豆子为大家整理相关资料。
未交增值税计算表怎么填写？未交增值税的核算：未交增值税明细科目核算一般纳税人。月份终了自"应交增值税"明细科目转入的未交增值税额。月份终了自"应交增值税"明细科目转入的多交增值税额也在"未交增值税"明细科目核算。
企业发生当月上交上月未交的增值税的情况，应在"未交增值税"明细科目核算，其账务处理是：缴纳时，借记"应交税金--未交增值税"科目，贷记"银行存款"等有关科目。
未交增值税明细科目期末可无余额，也可能有余额，可能是贷方余额，也可能是借方余额。未交增值税明细科目期末如借方余额，则反映企业多交的增值税额。
应交增值税明细表怎么填？一般纳税人"应交税费--应交增值税"的填写：
进项税额：是企业购入货物或接受劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。蓝色登记企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，红色登记退回所购货物应冲销的进项税额
已交税金：填企业当月上缴本月增值税额。
减免税款：按规定减免的增值税款
转出未交增值税
填企业月终转出应缴未缴的增值税
销项税额：填企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。
出口退税：记录企业出口适用零税率的货物，向海关办理报关出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款。
进项税额转出：记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。
以上整理的资料信息，就是我们针对"未交增值税计算表怎么填写？"这一问题的解答。会计在核算企业当月应交增值税时，会特殊原因出现未交增值税的情况出现，这里我们会将这情况计入在未交增值税明细科目进行核算。在此，小编还特意整理了应交增值税明细表填制说明。
未交增值税计算公式
要么存在多交情况。其填列方法如下:先计算出应交增值税。其计算公式如下:应交增...根据“未交增值税=期初未交增值税+应交增值税-已交增值税”的公式,表中还应满足...
未交增值税计算表属于“自制原始凭证”。自制原始凭证,又简称自制凭证,是指由本单位内部经办业务的部门或个人(包括财会部门本身)在执行或完成某项经济业务时所填制的...
如果你是一般纳税人的话:在“应交税金—应交增值税”明细账的借、贷方设置分析项目,在借方分析栏内设“进项税额”、“已交税金”、“转出未交增值税”等项目;在贷方...
1、应纳税额=销项税额-进项税额2、如果进项税额大于销项税额借:应交税金-未交增值税贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税)3、如果销项税额大于进项税额,借:应交税金-...
未交增值税"科目的借方反映金额,即可填写"累计数";第二十六栏、二十七栏不需填写"累计数"。只有第十七栏、十八栏、二十五栏不易填写"累计数",本文对这三个栏次如何填写...
增值税纳税表期初未交税额就是上月产生的增值税,应该在本月交的,如果已经交了,那么在表的第27行,显示本期已缴纳税款,第30行显示本期缴纳上期应纳税额。
结转本月未交增值税计算结转过程如下:1、结转进项税额:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费—...
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