差旅费报销金额小于票面金额怎么办(票面金额大于报销金额)

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原则上是按照员工实际报销的数额进行进项税额抵扣。开票这块还是要从严要求员工，要不财务在审查差旅费金额和票据真假这块上都要花费很大精力和时间。

多余的进项可以做转出，分录是：

借：应交税费--应交增值税(进项税额转出)

贷：应交税额--应交增值税(进项税额)

按照《中华人民共和国发票管理办法》相关规定，开具发票应当一次性如实开具，与实际经营业务情况完全相符。只要业务金额与发票金额确实一致，符合其他发票开具规定，则并非"虚开发票"。比方说：张三出差住宿，花了1000元，发票开具金额1000元，发票与实际消费金额是一致的。

至于报销金额多少，那是公司、企业内部管理制度规定问题。也就是说，依法、据实取得发票，这是一个环节；按照公司相关规定报销，这是另外一个环节，并不会因此而导致所取得的发票必然就会违法违规。

事实上，在实际工作中，许多机关或者企业事业单位，员工出差都有规定了相关费用报销金额标准。但是人家员工、业务员喜欢吃好住好，那也没有关系，拿回来发票按照规定定额报销即可；这还是比较常见的。

在财务工作实践中，有时的确会出现实报金额不等于发票金额的情况。可分两种情况处理：

1、实际报销金额没有比发票金额小多少，或者实际申报时间被抹掉。这种情况可以按照实际报告的金额直接入账，不需要增加任何解释，可以画蛇添足。

2、实际上报的金额比发票金额小很多，所以这个情况应该有一个合理的解释报销代理人可根据实际情况作出书面说明，并作为报销发票附件办理报销签字手续。按照说明中的金额进行实际报销后，即可入账。

差旅费报销金额小于票面金额怎么办，按照员工实际报销的数额进行进项税额抵扣。实务操作中按照上文进行处理，主要还是看实际情况，大家掌握好一切实务问题均可迎刃而解。大家不要记错了，要注意的是你实务中有任何问题都可以咨询本网站的老师，千万不要因为不了解正确处理方法而做出错误操作!

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