先付款后开票怎么做账，数豆子为大家整理相关资料。
先付款后开票怎么做账1、先付款后开票，可以通过预付账款核算，借预付账款，贷银行存款;收到发票后借相应科目，应交税费，贷预付账款即可。
2、预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项预付账款按实际付出的金额入账，施工企业的预收账款主要包括预收工程款、预收备料款等。
3、企业应设置"预付账款"会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。
4、企业因购货而预付的款项，借记"预付账款"科目，贷记"银行存款"科目。收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记"物资采购"或"原材料"、"库存商品"等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记"应交税金-应交增值税(进项税额)"科目，按应付金额，贷记"预付账款"科目。补付的款项，借记"预付账款"科目，贷记"银行存款"科目;退回多付的款项，借记"银行存款"科目，贷记"预付账款"科目。
5、预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入"应付账款"科目的借方，不设置"预付账款"科目。
6、企业的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款。企业应按预计不能收到所购货物的预付账款账面余额，借记"其他应收款--预付账款转入"科目，贷记"预付账款"科目。
所以先付款后开票怎么做账?综上所述，对于先付款后开票怎么做账的相关问题小编已经为大家做出了详细的解答。小编希望大家呢在工作之余抽出一些时间多看一下扩展的知识，丰富一下自身，针对这种通俗易懂的一些问题，大家在学习的时候还是要认真一点。
贷:银行存款),而没有再计入费用。这样是不是做错了?-----不错。付款没拿到发票时就是...账套要不要调整?-----不需要调整。拿到发票之后怎么做账-----拿到发票时,分录为借:管理...
开票时:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)收款时:借:银行存款贷:应收账款
1月份开出2月份租金发票,而且未付款,待2月份才付款。作为承租方,拿到2月份房租发票,不用做账。只拿到发票未付款,而且是2月份的租金,待2月份再做账。2月份付款,发票附...
可以设置“应交税费-待抵扣进项税”来处理,以购入商品为例借:库存应交税费-待抵扣进项税贷:银行存款等认证之后做借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应交税费-待...
那就一定要有发票才行.像这种不开票的往来尽量不要走公户走.如果是往来款,就挂往来...也有的直接将费用计提后,不做支付处理;、甚至有些财务人员只要没有发票就不做账务...
这是一个同时涉及预提费用和待摊费用的问题,因新的会计准则取消了这两个会计科目就用其他应收款和其他应付款核算吧。每次支付租金时借:其他应收款贷:银行存款或库存现...
按实际收到的收入做账,报税时有个未开票收入的填列到哪里就可以报税了。
货物入库:(估价入库)借:库存商品贷:应付帐款-XX单位次月收到发票时借:应付帐款-XX单位贷:库存商品借:库存商品应缴税增值税-进贷:银行存款或现金
相关文章
