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2019最新财务流程——出纳岗工作流程

作者:企业好帮手
时间:2019-11-12 08:52:19  浏览量:
[ 企业好帮手导读 ] 出纳工作繁杂琐碎,但是也许只差一个顺畅的流程。下面小编为大家讲解一下出纳的工作流程。

一、现金收付

(一)、收现

「实操」2019最新财务流程——出纳岗工作流程,公司必备

  制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)

  管理费用岗(其他应收款)

  销售核算岗(货款)

  成本核算岗(加工费、材料款)

注:

  ① 原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据;

  核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

  ② 随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。

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(二)、付现

1、费用报销

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2、人工费、福利费发放

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(三)、现金存取及保管

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注:

  ① 下午下班后,现金库存应在限额内。

  ② 从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。

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(四)、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额

二、银行存款收付

(一)、银收

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1、其他项目收款

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2、贷款

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(二)、银付

1、日常性业务款项

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  材料核算岗(材料采购)

  成本核算岗(外协加工、车间质保费用)

  管理费用岗(管理部门用款)

  销售费用岗(销售部门用款)

  工资福利岗(工资兑现、福利)

  及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)

注:

  ①开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

  ②开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。

  ③有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。

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2、打卡工资

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注:

  ①每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入银行,并按时从工行将工资款划入银行。

  ②打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

3、业务员兑现

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4、还贷及银行结算

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5、交税

(1)、完税

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(2)、进税卡

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(3)、从税卡交税

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6、

  及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理。

三、工作要求

  1、熟悉公司各类财务管理制度。

  2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。

  3、准确收付现金,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全。

  4、坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结。

  5、随时掌握各银行户头余额,禁止签发空头支票。

  6、树立良好的窗口形象。

  (以上流程仅供参考)

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