去年的科目怎么调整，数豆子为大家整理相关内容如下。
去年的科目怎么调整问题：
去年发放工资的一笔分录，借"应付职工薪酬"，贷"其他应收款-社保"，"其他应付款-法人"。但是现在发现借方金额正确，贷方两个科目的金额分配错了，可以直接调整吗？另外发现以前年度的错账，什么情况可以直接调整，什么情况需要走以前年度损益调整啊？
答案：
如果是往来科目的金额有误，不涉及损益金额，不需要使用以前年度损益调整科目调整，直接一借一贷两个往来科目金额就好了。
只有涉及损益的，比如主营业务收入、主营业务成本、管理费用等科目的变化，大金额的调整，才使用以前年度损益科目进行。
以前年度损益调整主要调整损益类科目，具体包括：①收入类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益等
②费用类科目：主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等。
③直接计入当期利润的利得：营业外收入
④直接计入当期利润的损失：营业外支出
《企业会计准则》"6901以前年度损益调整"科目的主要账务处理：
(一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。
(二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记"应交税费--应交所得税"等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。
(三)经上述调整后，应将本科目的余额转入"利润分配--未分配利润"科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记"利润分配--未分配利润"科目；如为借方余额做相反的会计分录。
以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整，以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过"以前年度损益调整"科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把"以前年度损益调整"科目结转到"利润分配"科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的"本年利润"科目。
去年的科目怎么调整上文数豆子小编就介绍到这，大家应该清楚的知道这些都是在以前年度损益里面核算的，只是具体的是在哪个科目修改，就需要根据企业的具体实际情况来考虑，大家还有疑问的，可以点击窗口咨询在线老师答疑!
最好是别怕麻烦,一直查到最初产生差错的那个一月,一笔一笔和银行对账单对,如果是现金余额不对的话,可以通过以前年度损益调整科目调整过来,并且调整报表的年初数。
不涉及损益的科目可以直接调整,涉及损益但是金额很小,也可以直接计入当期的费用,涉及损益并且金额较大,就必须通过“以前年度损益调整”科目并且调整相应的所得税。
除了资产负债表和利润表,还有一张利润分配表的以前年度损益调整计入利润分配表
那就要通过以前年度损益调整。固定资产盘盈应该也属于前期差错的(盘盈表明是漏记了,是差错),所以要通过以前年度损益调整。而且以前年度损益调整下可设子科目如收入,成...
现在可以冲回来,把预收账款冲回来就可以。
借:应收账款贷:库存现金新准则下,用“库存现金”科目代替“现金”了。另外,你们的出纳现金日记账要定期和总账核对,及时核对的话,是不会这么迟才发现错误的。
1、冲红调整:借:应其他应收款(红数或负数)贷:银行存款(红数或负数)改为正确的借:应付票据贷:银行存款2、直接做调整分录借:应付票据贷:其他应收款建...
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