现金支付中的现金指什么,数豆子为大家整理相关内容如下。
现金支付中的现金指什么(一)库存现金
库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金,即与会计核算中"现金"科目所包括的内容一致。
(二)银行存款
银行存款是指企业在银行或其他金融机构随时可以用于支付的存款,即与会计核算中"银行存款"科目所包括的内容基本一致。它们的区别在于:存在银行或其他金融机构的款项中不能随时用于支付的存款,不应作为现金流量表中的现金,如不能随时支取的定期存款。但提前通知银行或其他金融机构便可支取的定期存款,则包含在现金流量表中的现金概念中。
(三)其他货币资金
其他货币资金是指企业存在银行有特定用途的资金或在途中尚未收到的资金,如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证资金、在途货币资金等。
(四)现金等价物
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物的主要特点是流动性强,并可随时转换成现金的投资。通常指购买在三个月或更短时间内即到期或即可转换为现金的投资,如企业于1998年12月1日购入1996年1月1日发行的期限为三年的国债,购买时还有一个月到期,这项短期投资应视为现金等价物。
现金支付的范围1。支付职工个人的工资、奖金、津贴。
2.支付职工的抚恤金、丧葬补助费以及各种劳保、福利,国家规定的对个人的其他支出。
3.支付个人劳务报酬。
4.根据国家规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
5.支付向个人收购农副产品和其他物资的价款。
6.出差人员必须随身携带的差旅费。
7.结算起点(1000元)以下的零星支出。
8.经中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
现金支付是简单的付现交易,有其相应的优缺点,很多人看到现金支付,会想到即当下付款,其实不是的,现金支付中还有一种是延期支付。有关现金支付中的现金指什么的问题先讲到这。如有需要,还可以点击数豆子的在线老师,继续答疑。
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付款义务的一种行为。承兑行为只发生在远期汇票的有关活动中。如果使用承兑汇票将...根据人民银行法的规定,在我国境内交易必须使用人民币,这里可以将其缩小解释为人民...
现金流量表中支付给职工的现金是填累计发生数,其他与经营活动有关的现金也是累计发生数.补充资料的净利润,也是本年累计利润.因为你的现金流量表是反映的本年现金...
支付的现金不能是负数,将负数重分类至收到的其他与经营活动有关的现金中。
现金流量表是反映一个时间段的现金流的报表,一般的话只是在年末反映全年的就要填本年累计,也有企业要求每月报现金流量表,那就是填当月的发生金额和当年累计金额两个数...
1.如果存货期末小于期初,(存货期末余额-存货期初余额)计算结果为负数,说明本月利润表中主营业务成本中有一部分存货不是本期购入,应减少购买商品、接受劳务支付的现金。...
坐支按照《现金管理条例》及其细则规定,企业支付现金,可以从库存现金限额中支付,也可以从开户银行提取,但不得擅自坐支现金。
本项目反映企业实际支付的现金股利,支付给其他投资单位以及支付的借款利息、债券利息等。
这些项目在筹资活动产生的现金流量中反映。7.投资支付的现金反映企业进行各种投...现金支付的部分,减去子公司及其他营业单位持有的现金及现金等价物以后的净额。9...
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