税控盘减免税款申报表怎么填，一起来看看数豆子为大家整理的内容。
税控盘减免税款申报表怎么填一、小规模纳税人增值税申报表填写
小规模纳税人当期有减免税的(即主表第9栏或13栏有值的)，需填写《增值税减免税申报明细表》。如果没有就不需要填写。
享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报《增值税减免税申报明细表》，也就是当小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表第9栏"其他免税销售额""本期数"和第13栏"本期应纳税额减征额""本期数"均无数据时，才不需填报《增值税减免税申报明细表》，其余情形都需要如实填报。
减免税款是指依据税收法律、法规以及国家有关税收规定给予纳税人减税、免税。根据企业会计"应交增值税明细表"计算填列。
二、一般纳税人增值税申报表填写
根据财税《2012》15号规定：增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减。
金税盘减免税款在申报时，在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据。
会计分录如下：1、借：应交税费--应交增值税(减免税款)
贷银行存款/库存现金
2、企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额
借：固定资产
贷：银行存款、应付账款等科目
3、按规定抵减的增值税应纳税额
借：应交税费--应交增值税(减免税款)
贷：递延收益
4、按期计提折旧
借：管理费用
贷：累计折旧
5、同时，
借：递延收益
贷：管理费用
6、企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额。
借：管理费用
贷：银行存款
7、按规定抵减的增值税应纳税额
借：应交税费--应交增值税(减免税款)
贷：管理费用
直接减免增值税会计处理需要注意说明？
1、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的增值税，借记"银行存款"科目，贷记"补贴收入"科目。
2、对于直接减免的增值税，借记"应交税金--应交增值税(减免税款)"科目，贷记"补贴收入"科目。
3、未设置"补贴收入"会计科目的企业，应增设"补贴收入"科目。
4、企业应在"应交增值税明细表""已交税金"项目下，增设"减免税款"项目，反映企业按规定减免的增值税款，应根据"应交税金--应交增值税"科目的记录填列。
以上整理的资料信息，就是针对"税控盘减免税款申报表怎么填？"的问题回答。大家需要注意，税控盘减免税款申报表填写位置，根据纳税人的不同会有所区别。一般纳税人税控盘减免税款申报表填写位置在申报表的23栏，小规模纳税人填写位置在主表的第9栏或者第13栏(有减免的情况下)。如果大家对此还有什么疑问，可以在线咨询数豆子的老师们。
可以填列于增值税申报表附表中,请在相应附表上进行填写,税控盘金额可全额进行抵缴当期应纳增值税。请予以核实,正确填写申报表。
你好,现在已经过了申报期,恐怕不能修改申报表了。我觉得应该跟税务局专管员说明一下情况,等下个月将1050填入减免税额一栏。不能既不交款也什么都不说不理人家吧。
购买税控盘时借管理费用贷银行存款减免时借应交税费-未交增值税贷管理费用
税控盘不超过一年是可以填减免申报表的,不需要修改去年申报表。
税控盘减免时:借:管理费用一办公费(红字)借:应交税费一增值税一减免税额因已冲减管理费,所以填表时,正常填期间费用表即可。不用管其他。
答:税控盘维护费,如需抵扣增值税,需要先在主管税务机关备案后才能抵扣,申报时需要填写附表四
正规发票在上方中间套印有“全国统一发票监制章/国家税务总局监制”字样,通过该省(市)税务网站可以查询到该发票的领用人情况。发票代码、发票号码、开票单位和税号...
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