费用票报销怎么做账(费用报销怎么做账)

费用票报销怎么做账，数豆子为大家整理了如下内容。

1、差旅费报销

如果是办公人员借款出差：

借：其他应收款-某某？

贷：库存现金

如果是出差回来报销：

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款-某某

如果是销售人员出差：

借：其他应收款-某某？

贷：库存现金

借：销售费用-差旅费

贷：其他应收款-某某

快递费报销：

借：管理费用-办公费

贷：库存现金

2、先计入贷："应付账款"，等到付款时：

借：应付账款

贷：银行存款

一般的商业会计工作流程就是：取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账→总账和明细账核对→制作会计报表→如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报(这个地方有不同，有的地方还是手工申报)-报完后把留底报表存档。

1。审核原始凭证

(1)外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。

(2)自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。

2.填制记账凭证

可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填。但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

3.复核

就是看看有没有错误。

4.记账

根据记账凭证登记入账，小规模公司必备的账本：现金日记账；银行日记账；总账；三栏明细账。

5.编制会计报表

费用票报销怎么做账？我们知道企业的业务中，涉及到企业的成本费用等支出的时候，企业发生的费用需要有相关的票据进行报销处理的，企业发生的费用发生报销的时候，在取得正规发票的时候，大家可以参考我们在上面文章中的介绍进行处理。

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