小规模企业应交税费要做月末结转吗，一起来看看数豆子为大家整理的内容。
小规模企业应交税费要做月末结转吗？小规模纳税人，月末结转时，应缴税费不用结转。
应交税费是负债类科目，应该反映真实的负债情况。负债类科目，依据债务额发生与偿还真实记录，余额反映期末真实的负债余额，不能随意结转。
负债类科目，月末可以有余额？。
期末应交税费下的简易计税如何结转？按照《财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知》(财会〔2016〕22号)相关规定，"简易计税"明细科目，核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务。
企业销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，应当按应收或已收的金额，借记"应收账款"、"应收票据"、"银行存款"等科目，按取得的收入金额，贷记"主营业务收入"、"其他业务收入"、"固定资产清理"、"工程结算"等科目，按现行增值税制度规定计算的销项税额(或采用简易计税方法计算的应纳增值税额)，贷记"应交税费-应交增值税(销项税额)"或"应交税费-简易计税"科目(小规模纳税人应贷记"应交税费-应交增值税"科目)。
月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自"应交增值税"明细科目转入"未交增值税"明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记"应交税费-应交增值税(转出未交增值税)"科目，贷记"应交税费-未交增值税"科目；对于当月多交的增值税，借记"应交税费-未交增值税"科目，贷记"应交税费-应交增值税(转出多交增值税)"科目。一般纳税人采用一般计税时预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从"应交税费-预交增值税"科目结转至"应交税费-未交增值税"科目。
在简易计税的情况下，"应交税费-简易计税"核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务，所以不必结转至"应交税费-未交增值税"科目，而直接缴纳即可。
缴纳分录
借：应交税费-简易计税
贷：银行存款
小规模企业应交税费要做月末结转吗？整体上来说，其实关于小规模纳税人企业的应交税费用在月末时不用结转处理的，相信你们看完之后对此都有一定的理解，当然如果你们对此内容的解读有什么其他的问题，不妨来本网站上搜索相关的资料进行学习，这里有很多相关的会计老师给你们解答。
(1)上月留抵+本月进项>销项税,不做结转,大于部分成为下个月的“上月留抵”;(2)上月留抵+本月进项<销项税,算出余额X,后:借:应交税金-应交增值税-转出未缴增值...
借:应交税费—应交增值税贷:应交税费—未交增值税也有些企业不做结转,缴纳时直接计入“应交税费—应交增值税”借方。
贷:应交税费--营业税贷:应交税费--城建税贷:其他应交款--教育费附加2、结转时借:本年利润贷:主营业务税金及附加3、上缴税金时借:应交税费--营业税借:应交...
小规模商贸公司月底结转应交税费的会计分录:借应交税费——应交增值税贷未交税费——应交增值税。
应交税费-应交增值税"来进行账务核算即可。如果是季报,月末不需要结转。如果季...那么需要缴纳增值税,不需要结转,次月缴纳时候,直接做分录:借:应交税费-应交增值税...
您好,小规模吗?一般没有其他的就不需要结转了
借:应交税费——应交增值税贷:应交税费——未交增值税
结转利润分配:将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润:借:本年利润贷:利润分配——未分配利润如果是亏损:借:利润分配——未分配利润贷:本年利润做...
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