应交增值税进项税余额结转，财务人员经常会遇到此类问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。
应交税费-应缴增值税-进项转出是有贷方余额的，就跟销项税金一样，月末是根据销项税金+进项转出-进项税金计算出本期应缴增值税。
这个是三级科目，不需要作分录，最后只要计算出应缴税金
借：应交税金-应缴增值税XXX
贷：银行存款XXX
应交税金-应缴增值税这个科目就没有余额了。
一般纳税人
（1）生产货物或者提供应税劳务的纳税人，以及以生产货物或者提供应税劳务为主（即纳税人的货物生产或者提供应税劳务的年销售额占应税销售额的比重在50%以上）并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应税销售额超过50万的；
（2）从事货物批发或者零售经营，年应税销售额超过80万元的。
小规模纳税人
（1）从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及从事货物生产或者提供应税劳务为主（即纳税人的货物生产或者提供劳务的年销售额占年应税销售额的比重在50%以上），并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（简称应税销售额）在50万元以下（含本数）的。
（2）除上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下（含本数）。
好了，关于上述“应交增值税进项税余额结转”的问题，不知道大家对答案是否满意呢？一般纳税人在缴纳税款的时候都是可以抵扣其进项税额的。如果大家在学习上还有什么不太懂的问题，欢迎大家在线咨询我们数豆子的小编哦！
应交增值税——进项税额转出借:应交税金——应交增值税——未交增值税贷:应交税金——应交增值税——进项税额此时,销项税额、进项税额、进项税额转出无余额,未交税金...
你的帐未做平哦,应交税金-应交增值税是一个明细科目,年底结转的是销项税额贷方余额减去进项税金借方余额,再减去已交税金借方余额后实际应为零。如果是负数,表示企业有...
应交增值税(进项税)、(销项税)等三级科目,平时不要结转,但是年底需要结转。结转方式...借方余额:则只留进项税余额到下年抵扣,其他明细结平。见表3.表3借方余额账务处理表...
结转到未交增值税科目里,年末这些进项、销项、进项税转出科目是没有余额的。2、月末把当月所有进项、进项转出、销项税额全部转入应交税费/应交增值税/未交增值税科目...
(五)“应交税金—应交增值税”科目的期末借方余额反映尚未抵扣的进项税额,贷方无余额。(六)“应交税金—未交增值税”科目的期末借方余额反映多缴的增值税,贷方余额反...
结转后,“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为0;如果有留底税额,“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为留底税额。进项税转出是在“应交税费—...
第一个分录应该是月末结帐时,“应交税金-应交增值税”为贷方余额,是本月月末的应交增值税,处理正确。第二个分录应该是月中预交增值税的分录,处理也是正确的。本月应...
转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税,应交增值税——应交税金——进项税额有借方余额,就是留底金额,为第二年的年初未抵扣数结转分录:1、结转进项税额:
进项税留抵可结转到应交税费——未交交增值税借方;下年可递减销项税
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