冲费用的发票分录怎么做，经常有小伙伴遇到这个问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。
开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额；
注意：如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的，建议先不开具红字发票；
增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。
会计分录如下：
借：应收账款(红字)
贷：主营业务收入(红字)
贷：应交税费-应交增值税-销项税额(红字)
借：主营业务成本(红字)
贷：库存商品(红字)
有发票的费用支付的会计分录是：
借：管理费用等
贷：银行存款
只要是正常支付，那就用发票冲掉已有的账单。
以上就是对于冲费用的发票分录应该怎么做的相关问题以及内容介绍，对此大家还有什么不明白的地方吗？更多精彩内容尽在数豆子，更多精彩内容请持续关注数豆子，本文由数豆子小编为大家提供。
已做账的凭证是不能退回,只能由对方开红字发票冲销红字发票的分录与原发票的借贷方向相反。例如原发票是管理费用,做账时是借:管理费用贷:银行存款冲红时是借:银行存款...
费用发票用的现金支付,而且是从去年的预提费用费用的话,直接应该做到分录如下:借:其...贷:库存现金因为由于费用已经在去年预提了,所以应该是当时是肯定做的,借某某费用贷...
1、如果这笔收入是缴纳营业税的,根据发票入账借:银行存款等20000贷:主营业务收入200002、如果这笔收入是缴纳增值税的,根据发票入账。(1)小规模纳税人分录...
费用新会计准则,已取消了预提费用科目的使用。现行预提费用可计入其他应付款科目。发票到了,先用红字凭证冲回原预提费用凭证,再重新按发票金额做张凭证即可。
支付电费借:应付账款应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款分配电费借:制造费用管理费用等贷:应付账款
冲预提,说明劳务费当时发票没到,但是应该做账了,因此老会计做过预提费用,现在发票到了,可以付钱了,因此把这个预提费用冲销。1、发票没到时,老会计原来做的是:借:成本...
您好,因为现在还没结束汇算清缴,去年的账还可以调整。您可以把将要认证的进项税额放到应交税费待抵扣进项税额科目里,然后同时冲减费用就可以了。如果您不想动去年的账...
是干什么的劳务费你能不能说细一点。如果是存货的加工劳务的计入存货成本工程的劳务计入工程成本等。
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