有留底进项怎么报附加税(增值税有留抵附加税怎么申报)

有留底进项怎么报附加税，财务人员经常会遇到此类问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。

有留底进项怎么报附加税

当期增值税有留抵，不需要计提附加税费，因为当期增值税有留抵，那么应纳增值税额为0，而附加税费的计税依据是应纳增值税额，计税依据为0，则附加税费也都为0.

用应交税费-应交增值税本年累计计算出的附加税费小于实际计提的附加税费，需要在账务上做处理：根据“本年实际计算的数”和“实际计提的附加税法”的差额，做如下分录：

借：税金及附加

贷：应交税费--应交城建税

应交税费--应交教育费附加

应交税费--应交地方教育附加

应交税费--应交水利建设基金

增值税纳税申报表中留抵税额如何填报

1。增值税纳税申报表中留抵税额有两个数据，一是上期留抵税额，二是期末留抵税额，

本表第13项“上期留抵税额”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数，该数据应与“应交税金----应交增值税”明细科目借方月初余额一致。

2.本表第20项“期末留抵税额”栏数据，为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完，留待下期继续抵扣的进项税额。该数据应与“应交税金----应交增值税”明细科目借方月末余额一致。

关于有留底进项怎么报附加税内容如上，在当月有留底进项发票的时候记得不要将附加税给漏了，要是漏了附加税的话企业的账目可能会对不上，也容易引起一系列的麻烦。关于进项税留底做法，有疑问也可以直接在线咨询数豆子老师。

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